果子 / 文
距离 2023 年年终只剩下半个月的时间了，大家都在赶着最后这段时间申报抵扣个税事宜。陆陆续续有客户来咨询我们，可以抵扣个人所得税的保险产品到底怎么样？值不值得买？
大家感兴趣的税优保险产品，主要是两类，一类是我们在文章中，给大家讲过的个人养老金里头的年金险；另外一类是税优健康险，其中问得比较多的，是一款今年税优健康险改革后推出的长期护理险，关于它值不值得买、适合什么人买我们后面会提到。
税优健康险是可以节税和保障健康的保险，可以作为基本医疗保险的补充，覆盖范围广，几乎没有城市限制。
税优健康险的产品，以往只有单一的医疗险，在今年税优健康险新政推出后，拓展了长期护理险和疾病保险，产品更多样了。
购买税优健康险能节多少税？
购买税优健康保险，允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额为2400 元 / 年，也可以按月进行扣除，限额为 200 元 / 月。
今年购买税优健康险后，可以在个人所得税 APP 上申报，次年办理汇算清缴的时候就能抵扣个人所得税。
购买税优健康险能节多少税呢？
下图是不同个税税率的人购买税优健康险，对应的每年最高可以减免的税额（2400 元 × 个人所得税率）。
举个例子，假如你的个税税率为 20%，那么购买税优健康险，每年最高可以减免的税额为：2400 元 x20%=480 元。如果选择 10 年缴费，一共可以省下4800 元的税。税率越高，可以减免的税额越高。
什么是长期护理险？为什么要买长期护理险？
长期护理险是一种侧重提供护理保障的保险，当被保人出险达到理赔条件后，就能获赔护理保险金，这笔钱可以拿去支付用于护理的费用。
国家为什么要推出长期护理险？
长期护理险被国家宣称为 " 社保的第六险 "，把它纳入税优健康险，背后反映的是国家对国民养老问题的重视。
据中国老龄科学研究中心发布的《中国老龄产业发展报告 ( 2021-2022 ) 》显示，截至 2022 年末，我国 60 岁及以上老年人达 2.8 亿，其中失能老年人数大约有4400 万。庞大的失能老年人群体背后，是严峻的养老问题。
养老本就不是一件易事，对失能老人来说养老更不容易，衣食起居都不能离人，要么是在家被子女或者护工照顾，要么去专业的养老机构接受专业照护。
不管是如何养老，钱的问题都很关键，我们需要做好充分的养老准备。如果将来失能，有一份护理保险金，可以帮助我们减轻负担。这也是我们个人要买长期护理险的原因。
长期护理险产品怎么样？
我以一款税优长期护理险为例，给大家看看护理险的具体样子。
1）护理和身故保障
以 33 岁男性为例，年交保费 2400 元，交 10 年。
假如被保人在 80 岁时，罹患了严重阿尔兹海默病，达到了理赔条件，可以一次性获赔护理保险金 8.5 万，因为超过了 60 岁，还可以额外获得护理关爱金约 1 万，一共可以获得9.5 万，约为总保费的4 倍。
2）储蓄功能
除了具备护理保障功能以外，这款产品也可以用于储蓄，它类似增额寿，保单的现金价值（可以拿出的钱）会按照合同约定持续增值。在享受税优的情况下，保单的实际收益率非常可观。为什么这么说呢？
前面已经提到，不同税率的人享受的退税额度是不一样的，减免的税额，可以看作购买这款产品所优惠的保费。减免的税额越多，就意味着我们用更低的保费，去换到更高的利益，从而我们购买这款产品的 IRR（实际收益率）越高。
同样以 33 岁男性，年交保费 2400 元，交 10 年为例：
在不考虑税优的情况下，IRR 可达 2.68%。
而在享受税优之后，个税税率为 10% 的人，每年实际保费减少了 240 元（减免额度），保单的 IRR 最高可达到3.39%；个税税率为 20% 的人，每年实际保费减少了 480 元（减免额度），保单的 IRR 最高可达到4.78%。
个税税率越高，IRR 就越高。换句话说，收入越高，买这款产品越有利。
3）保险公司实力强
目前的税优长期护理险不多，但是能让国家政策支持的产品，背后一定是实力足够强的保险公司。
这款长期护理险，来自中国内地资本实力最为雄厚的专业健康保险公司，其注册资金为 85.68 亿元。
公司的偿付能力也是反映公司实力的一个重要因素。根据其第三季度偿付能力报告，核心偿付能力充足率达 124.93%，综合偿付能力充足率达 249.86%，表现稳定。
总而言之，可以节税的保险产品是国家让我们薅的羊毛，不薅白不薅。年收入比较高，同时也在考虑养老问题的朋友，一定不要错过这款可以节税的长期护理险。
另外值得一提的是，以往税优健康险只能给自己投保，今年改革以后也可以为配偶、子女和父母投保了，如果想给父母一份保障，也可以为他们投保。
T 博士：本硕南京大学，博士中山大学，连续达成国际寿险百万圆桌顶尖会员（6 倍 MDRT 标准，业内不足十万分之三），著有《买对保险：写给忙碌者的保险入门书》（清华大学出版社出版）。团队秉持中立、客观、诚信，追求专业精进。我们不代表任何一家保险公司，我们只忠诚于客户利益和职业操守。
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