金融要为经济社会发展提供高质量服务，既是党中央的战略部署，也是对金融工作的具体要求。8月11日，中共中央、国务院印发《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》，对加快经济社会发展全面绿色转型进行系统部署。为深入贯彻中央金融工作会议、全国经济工作会议精神，落实金融支持地区经济高质量发展要做好“五篇大文章”的要求，笔者结合地区经济社会和产业特点，在认真梳理近年工作的基础上，对金融支持鞍山钢铁产业绿色转型发展的现状进行了深入调查，认真查找了其中的弱项与短板，提出了建议与对策。
支持钢铁产业绿色转型发展的现状
鞍山是一座钢铁工业名城。截至2024年7月末，全市规模以上钢铁企业44家，拥有炼铁、炼钢、轧钢、钢材深加工等完整产业链。2023年鞍山市钢铁产业实现年产值1376亿元，占全市规模以上工业总产值的53.0%。鞍钢集团目前是中国第二、世界第三的超大型钢铁企业。
经过70多年的发展，鞍山钢铁业虽然年产粗钢已达7000多万吨、生产22大类钢材品种，700多个产品细类，3000多个钢牌号，60000多个规格的钢材产品，但同时也存在着产能过剩、设备陈旧、高耗能、高污染等问题。为加快金融支持鞍山钢铁产业绿色转型、实现可持续发展，中国人民银行鞍山市分行大力开展绿色金融政策工具宣导，引导地区银行金融机构积极支持鞍山钢铁产业设备更新、节能减排、污染治理、资源循环利用等绿色转型工作：
（一）支持钢铁产业绿色转型机制逐渐完善。在推动金融支持钢铁产业绿色转型工作中，中国人民银行鞍山市分行先后联合市发改委、财政、税务、环境等政府职能部门成立了鞍山市绿色金融工作领导小组，制定了《中国人民银行鞍山市分行绿色金融工作实施方案》，协调相关部门建立了《金融支持企业绿色转型激励考核机制》；鞍山市政府印发了《鞍山市碳达峰实施方案》，健全了碳达峰、碳中和“1+6”政策体系，构建了钢铁企业减排目标与行动框架；鞍钢集团有限公司还发布了《碳达峰碳中和宣言》《鞍钢低碳排放钢工艺路线图》和绿色低碳主品牌，为钢铁产业绿色转型提供了全产业链、价值链的“鞍钢”方案，在鞍山钢铁业起到了“排头兵”的作用。此外，中国人民银行鞍山市分行还督促30家商业银行建立了金融支持鞍山经济社会绿色转型的内部架构与制度措施，截至2024年7月末，鞍山全市绿色贷款余额336.7亿元，同比增长82.9%。
（二）绿色金融政策工具支持力不断增强。中国人民银行陆续将金融支持钢铁产业超低排放改造、废钢铁利用、清洁生产、脱硫脱硝、除尘改造、废气回收利用、节水改造等纳入绿色金融支持范围。为把这些绿色金融政策、工具落到实处，中国人民银行鞍山市分行多次召开银政企绿色金融政策、工具宣导会，及时对总行出台的绿色金融支持政策进行宣导落地，货币信贷部门还分别对辖区23家商业银行机构信贷部门的主管领导、部门主要负责人和5家钢铁企业的相关负责人、财务主管等分期进行培训，让企业清楚什么样的资金需求可以申请绿色信贷及办贷流程；让商业银行机构深刻理解绿色金融对促进经济社会高质量发展的重大意义，引导其既重经济效益，更重社会效益，提高执行央行政策、使用绿色金融工具的自觉性、主动性，不断创新绿色金融产品，加大金融产品供给。
（三）绿色金融有效降低钢铁企业转型成本。在绿色金融政策工具的大力推动下，近年来，鞍山市辖区银行金融机构绿色信贷投放不断加大，将金融资源重点配置在支持钢铁企业设备更新、节能减排、污染治理、资源循环利用等绿色工程项目上。为做好这些工作，中国人民银行鞍山市分行于2023年10月组织辖区15家银行金融机构与鞍钢集团签署了《绿色金融联盟合作框架协议》，在绿色金融联盟中，通过提供碳减排票据贴现、绿色银团贷款、投资顾问、绿色项目贷款、绿色融资租赁、绿色保函等多种金融产品和金融服务，不断降低绿色转型企业的融资成本，支持钢铁产业加快绿色转型。目前，联盟成员已由初期的15家扩展至18家，截至今年7月末，平台共推送绿色项目27个、金额64.17亿元，其中中标项目9个、金额15.21亿元。据调查统计，2023年10月以来，鞍山市银行金融机构累计向钢铁企业投放绿色信贷资金56.2亿元，用于鞍钢及20余家规模以上钢铁企业设备更新、技术升级、节能减排、超低排放改造和废钢采购。
（四）钢铁企业直接融资的比例不断增大。调查数据显示，鞍山钢铁企业近年通过绿色金融债券、可持续挂钩债券、科技创新债券以及碳金融市场融资等直接融资的比例不断提高，钢铁企业用于绿色转型的资金成本不断降低。例如，鞍山钢铁发行20亿元可持续挂钩债、前沿低碳技术创新发行50亿元科技创新可续期公司债、鞍钢股份发行3亿元绿色中期票据，支持其“碳达峰、碳中和”目标战略。此外，鞍山市银行金融机构还大力支持辖区钢铁企业开展碳金融市场融资，主动参与国家和地区碳交易市场，为钢铁企业提供碳资产管理、碳金融产品设计、碳排放权交易等服务。
支持钢铁产业绿色转型的弱项与短板
调查中发现，金融支持鞍山市钢铁产业绿色转型发展，虽取得了显著成效，但金融高质量服务钢铁产业绿色转型的任务仍然十分艰巨，有些弱项工作迫切需要加强、有些短板问题亟待拉长。
（一)金融支持绿色转型风险分担与补偿机制不健全。银行金融机构支持钢铁企业绿色转型发展中，有些资金投入承担的风险比较大，不仅因为钢铁企业绿色转型投资大、周期长、收益率低，还有钢铁市场价格波动大，经营风险高，极易导致现金流不能保证还款。但目前针对钢铁企业绿色转型融资产品中，风险分担类产品比较少。此外，钢铁企业通过银行金融机构融资，多以中短期为主，而使用中短期融资支持企业技术升级、设备更新、兼并重组等长周期项目，容易导致资金期限错配风险。再就是企业大量资金投入绿色转型后，资产负债率迅速升高，增加资产搁浅、生产成本迅速上升等经营风险。无论银行金融机构的资金风险，还是企业的经营风险，都亟须在财政、税收、金融、企业等层面，构建钢铁企业绿色转型融资风险分担与补偿机制。
(二）金融供给与企业转型的巨大资金需求不匹配。实现钢铁产业绿色转型，特别是炼铁、炼钢企业的完全转型，需要投入巨额资金，才能解决“高耗能、高排放、高污染”问题。如，炼钢企业要更新一条年产100万吨级的先进电弧炉生产线，仅购置成本就要40亿元。一个年产千万吨纯钢的企业，如全部更新为先进电弧炉生产线实现绿色转型，需要设备投入400多亿元，还有长达数年的回报周期。对于目前处于下行周期的钢铁行业，如果没有金融、财政、税收等政策的合力支持，绿色转型发展将难以为继。以鞍钢集团超低排放改造为例，“十四五”期间超低排放改造项目100余项，项目资金需求超过270亿元，仅靠项目本身融资只能解决不足三分之一，绿色转型实际需要资金缺口大、匹配难。此外，鞍钢企业低碳技术研发的投入以自筹资金为主，但受产能过剩，原材料、人工成本上涨等多因素影响，2023年鞍山钢铁行业普遍出现亏损，靠企业自筹资金十分困难。
（三）享受绿色金融政策工具的范围不够大。绿色金融工具是服务转型企业在设备升级改造中的纯绿或接近纯绿的投资项目，认定标准高，不利于钢铁企业使用绿色工具开展融资。据调查，2023年以来，鞍山市辖区仅有8家银行金融机构向钢铁企业投放了绿色金融信贷资金。出现这种现象的原因首先是绿色信贷支持钢铁企业转型项目认定标准高、完全确认难以及银行金融机构对钢铁企业限制性资金投放还存在惯性思维等。其次，对绿色债券募集的资金限制严格，募集资金100%用于绿色项目，不便于转型企业灵活调配资金。再次，监管部门对于绿色项目的认证和债券存续期的信息披露有严格要求，中小钢企难以达到发行门槛，导致绿色债券工具使用率低。去年以来，鞍山钢铁行业仅鞍钢集团一家通过绿色债券融资工具进行了融资。最后，绿色金融政策工具虽然为钢铁企业节能、降碳、减排，提供了低成本资金支持，但地方法人银行机构不属于政策工具的发放对象，导致中小银行在支持钢铁企业绿色转型中，无法享受绿色金融工具的优惠利率政策，从而不能向钢铁企业提供低成本资金支持。
（四）支持绿色转型的金融财税政策合力需加强。钢铁企业由于行业属性、生产特点，决定了其存在减排降耗难度大、设备更新投入大、对地区“双碳指标”影响大的问题。当前，无论在财政、税收还是金融服务上，针对上述问题出台支持其绿色转型还缺乏明确细化政策和操作性细则，如担保、贴息、风险补偿、税收减免、利率优惠等。因此，一方面钢铁企业依然被银行金融机构认定为“高耗能、高污染、高资源消耗”行业，在信贷资金投放上审批限制多，尤其是地方中小银行对钢铁企业的授信权限受到严格限制，一般只能总行审批；另一方面，大型钢铁企业，由于受压降资产负债率硬指标考核的约束，钢铁企业在信贷资金需求中，对绿色金融工具往往望梅难止渴。
支持钢铁产业绿色转型的建议与对策
调查中，笔者深刻体会到钢铁产业既是国民经济的基础产业，也是国家的战略产业，更是强国强军的重要支撑，保障我国钢铁产业安全与高质量发展，金融业义不容辞。而金融支持钢铁产业实现绿色转型、可持续发展，又不是一蹴而就的工作，而是需要多部门协作、形成强大合力，才能不断促进钢铁企业“瘦身健体、降碳减排、提质增效、绿色转型”。因此，笔者提出以下建议与对策。
（一）加大绿色金融产品创新，满足企业转型资金需求。在金融支持钢铁企业绿色转型中，要始终依靠金融创新破除困难、解决问题。银行金融机构要依靠创新，集聚“贷+债+股+基”多种支持钢铁企业绿色转型的金融产品。例如，在负债端发行钢铁企业碳减排主题债、绿色转型专项债、碳项目收益债以及绿色结构性存款等，为转型企业进行融资；在资产端探索碳资产质押贷款、绿色供应链金融、碳收益支持票据等；在中间业务端为钢铁企业绿色项目提供咨询服务，碳基金、碳保险、碳资产授信等金融服务，满足钢铁企业绿色转型的多元化融资需求。
（二）完善对钢企转型的金融、财税、环评等支持机制。各相关部门要积极推动《加快构建碳排放双控制度体系工作方案》落地见效，站在稳妥推进碳达峰、碳中和和保障我国钢铁产业安全的高度，积极协商、通力协作，保证支持钢铁企业绿色转型的政策措施形成合力、相互衔接、相辅相成。各部门要尽到属地责任，在支持钢铁企业绿色转型的融资上，财政部门要建立贴息、担保政策；税务部门要完善对钢铁企业在可再生资源、低碳技术研发、节能减排及环保设备升级购置等方面的税收减免制度；环保部门要细化落实“双控”方案，加快建立重点行业领域碳排放监测预警机制，积极开展钢铁行业碳排放核算，压实重点钢企减排责任，对钢铁企业绿色转型项目进行评价评定，并共享评价信息；金融管理部门要注重引导银行机构，提升对钢铁转型过程中发生不良信贷的容忍度，采取延长贷款、缓期还款等方式，避免盲目抽贷、断贷。
（三）优化对绿色金融、资产负债的考核评价。钢铁作为“两高一剩”行业，银行信贷投放普遍受行业限额管控，绿贷项目也不例外，建议鼓励更多金融资源向钢铁产业绿色转型配置。此外,一些大型钢铁企业由于压降资产负债率的考核，存在绿色金融工具使用率低的问题，建议将企业用于低碳技术研发、节能减排、设备更新改造等工程项目的绿色融资，不计入企业财务资产负债率考核评价，鼓励企业充分用足用好绿色金融政策工具；要大力开展对绿色金融政策工具的宣传引导，银行金融机构主动指导钢铁企业积极使用碳减排支持工具、专项再贷款等绿色金融工具开展融资，以降低资金成本。
（四）建立绿色转型信息披露和企业“白名单”机制。金融管理部门、钢铁行业主管部门要积极推动钢铁企业对绿色转型信息进行及时披露并形成制度，要对企业转型进展、投资额度、减排数据、设备更新等情况进行披露与共享，解决信息不对称问题；金融机构要研究建立钢铁企业绿色信贷“白名单”准入制度，积极推进“区别对待、有扶有控”的差异化信贷要求，对钢铁产业兼并重组、设备更新升级、环保设备应用等绿色项目资金需求，应畅通融资渠道、降低融资成本、简化审批流程、缩短审批时间，全面提升金融高质量服务钢铁企业绿色转型的能力水平；鼓励有条件的地区设立钢铁产业绿色低碳转型专项基金，鼓励民间资本积极参与支持钢铁企业绿色低碳投资、低碳技术研发与推广应用。
