什么是企业税务管理
企业税务管理原则
合法性原则：企业开展税务管理必须遵守国家的各项法律、法规及规章制度等。依法纳税是企业和公民的义务，也是税务管理必须坚持的首要原则。
服从企业财务管理总体目标原则：税务管理必须充分考虑现实的财务环境和企业的发展目标及发展战略，运用各种财务模型对各种纳税事项进行选择和组合，有效配置企业的资金和资源，获取税负与财务收益的最优化配置，最终实现企业价值最大化目标。
成本效益原则：据MaiGoo小编了解，税务管理的根本目的是取得效益。因此，企业进行税务管理时要着眼于整体税负的减轻，针对各税种和企业的现实情况综合考虑，力争通过税务管理实现的收益增加超过税务管理的成本。
事先筹划原则：企业应纳税额是由经营管理活动决定的，而不是核算决定。纳税核算只是结果的反映。因此，企业进行税务管理时，要对企业的经营、投资、理财活动进行事先筹划和安排，尽可能地减少应税行为的发生，降低企业的税收负担，从而实现税收筹划的目的。
企业税务管理内容
制度管理： 在坚持公有制和按劳分配为主体，其他经济成分和分配方式为补充的基础上，建立和完善社会主义市场经济体制。依此经济体制改革为目标，建立和完善社会主义税收体系，健全税收法制和各项管理制度，强化税收组织收入和宏观调控功能，逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系。
税收计划、税收统计和税收会计的管理： 担负税收核算和监督的任务，是税收工作实现科学管理的重要工具。通过计划、会计、统计管理，分析预测税源和税收的发展趋势，为组织收入工作提出明确目标，促进税务管理，增强预见性，减少盲目性，调动各级税务机关和全体税务干部的积极性。
征收管理： 包括税收的宣传，税收的征收、管理、检查，税收的促产等。科学严密的征收管理，是税务管理的中心环节。帮助企业加强经济核算、提高经济效益、促产增收工作。
机构和干部管理： 健全税务专业管理机构，完善税务机构、干部管理体制，培养和造就一支政治、业务素质高的税务干部队伍，这是加强税务管理的组织保证。
企业纳税实务管理
企业要交哪些税
一般公司都会涉及的税种有：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。
特殊行业需要缴纳的税种有：消费税、资源税、烟叶税。
更多税种：契税、耕地占用税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、环境保护税等。
企业纳税申报
企业哪些收入需要纳税： 销售货物收入；提供劳务收入；转让财产收入；股息、红利等权益性投资收益；利息收入；租金收入；特许权使用费收入；接受捐赠收入；其他收入等。
纳税申报流程怎样： ①报增值税流程：每月10号(如果10号是节假日，可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表。增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。②企业所得税申报流程：每季度终了15日前申报，按季先预缴企业所得税，在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
企业不按时缴税的后果
如果纳税人未按时申报，税务机关将根据情形对逾期行为作出处罚，需要补税罚款和滞纳金。无法在网上正常清卡。纳税人将成为走逃户。影响信用等级，税务机关给纳税人建立纳税信用等级，等级对应享受相应政策便利，等级过低会被公示。
企业如何应对税务稽查
税务检查前做好自查工作，尽早采取补救措施，排除隐患；安排有经验的专业人员陪同检查；认真阅读《税务检查工作底稿》，积极申辩，尽快澄清事实。
企业税收筹划
税收筹划是什么意思
“税收筹划”又称“合理避税”，税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。
税收筹划基本方法
利用税收优惠政策开展税务筹划选择投资地区与行业。
合理利用企业的组织形式开展税务筹划。
利用折旧的方法开展税务筹划。
利用存货计价的方法开展税务筹划。
利用收入确认时间的选择开展税务筹划。
利用税费扣除标准的选择开展税务筹划。
企业合同涉税管理
企业合同涉税管理有哪些
采购合同：对于采购合同，一般要把握的原则是：尽可能延迟付款，善于利用“借鸡生蛋再还鸡”的技巧。
劳务合同：好的劳务合同模式应该是由甲方承担相关费用，乙方获得净报酬。
销售合同：要以实际支付数额作为销售收入，开具增值税发票，未支付部分作为借款，按期支付利息。
企业产权重组合同：企业合并行为中，应注意产权支付方式的选择问题。以股票方式支付折旧基础账面价值较高的资产是最佳选择。
筹资合同：企业内部集资和企业之间拆借资金方式产生的节税效果最好，金融机构借款次之，自我积累方式效果最差。
企业投资税务管理
企业直接投资税务管理内容
投资方向（行业）的税务管理、投资地点的税务处理、投资方式的税务处理、企业组织形式的税务处理。
企业间接投资税务管理内容
间接投资又称证券投资，是企业用资金购买股票、债券等金融资产而不直接参与其它企业生产经营管理的一种投资活动。
企业筹资税务管理
企业债务筹资税务管理内容
银行借款的税务管理、发行债券的税务管理、企业间拆借资金的税务管理、借款费用的税务管理、租赁的税务管理。
企业权益筹资税务管理内容
发行股票的税务管理、留存收益筹资的税务管理、吸收直接投资的税务管理。
企业涉税风险
企业涉税风险有哪些
在组织结构和业务流程设计上所导致的涉税风险。
未善用税收优惠所导致的涉税风险。
关联交易的转让定价风险。
收入、成本、费用的处理方式上所导致的涉税风险。
企业所处税务环境导致的涉税风险。
在增值税、营业税及其他税务处理上的涉税风险。
发票管理方面的风险。
企业涉税风险规避途径
发生退换货，原开具发票一定要作废。
不要超限量领用发票。
避免海关专用缴款书抵扣异常。
避免过分低于行业税负率。
避免取得失控发票。
法定代表人和财务负责人要谨慎行事。
