具体流程：（企业身份进入）我要办税>税费申报及缴纳>申报清册>增值税及附加税申报表(适用于小规模纳税人)
1.登录广东电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】
2.点击“按期应申报”，点击“填写申报表-增值税(适用于小规模纳税人)”进入申报界面。
3.进入申报表后，弹出政策内容温馨提示，认真阅读后点击“签阅”。
4.点击“发票数据汇总”，进入发票数据一键采集界面。
5.这里可以看到您开具的发票数据，确认发票数据无误后，点击“导入申报表”。
注意，如果是非税控器具开具发票（如通用机打发票），需要您手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表哦~
6.若您本期已超小微企业免税标准（月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元，下同），减按1%征收率征收增值税的不含税销售额会自动带入“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次。若您本期未超小微企业免税标准，则会自动带入“免税销售额”相应栏次。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（超小微企业免税标准）
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（未超小微企业免税标准）
7.对应减征的增值税应纳税额自动按本期不含税销售额乘以2%征收率，计算填写在“本期应纳税额减征额”及“减税项目”相应栏次。《增值税减免税申报明细表》中的减税性质代码及名称也会自动选择“0001011608丨SXA031901121丨对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税丨《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2020年第13号”。
注意：如果您本期未超小微企业免税标准，无需填写《增值税减免税申报明细表》哦~
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
《增值税减免税申报明细表》
8.您只需要点击申报表右上方的“申报”，点击确定，即可完成申报啦~最后确认需要缴纳的税额后，可继续申报。
注意啦：如果您是差额征税纳税人，还需注意《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，第8栏“不含税销售额”计算公式已调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)，请您分别按照适用的征收率准确计算本期差额后的不含税销售额
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
