2024年小规模纳税人如何交税?小额企业还可以免税!

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发布时间:2024-08-29 13:46

2024年小规模纳税人如何交税?小额企业还可以免税!

2024-06-12 12:00

发布于:上海市

很多老板们在成立公司的时候 ,都会优先选择注册为小规模纳税人,因为小规模纳税人的税率比较低,适合初创和小规模的企业。那么,2024年小规模纳税人要交什么税呢?

一、增值税

增值税是小规模纳税人最主要的一种税,其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。小规模纳税人的增值税征收率通常为3%(另有规定的除外)。

现在有优惠政策,减按1%征收。同时,小规模纳税人还享有30万以内普票免征增值税的优惠政策。小规模纳税人月度销售额不超过10万,季度不超过30万,开普票的情况下,可以免除增值税;但如果开专票,则按照税率1%或3%缴纳税金。如果普票+专票超过了季度30万的额度,则当季不能享受免税政策,税金需要全部缴纳。

简单来说,小规模纳税人增值税的免税政策就是,30万以下,普票免税,专票不免;30万以上,普票专票都不免。

二、企业所得税

企业所得税是与增值税完全不同的税种,是根据企业的利润缴纳的税费,基本税率是25%。

目前有优惠政策,小微企业利润在300万以内的,按照5%缴纳,超过300万全额按照25%缴纳。小微企业的标准为人数不超过300人,利润总额不超过300万,资产总额不超过5000万。目前大部份的企业都是小微企业,都可以享受现在的优惠政策。

三、附加税

附加税指的是增值税的附加税,也就是说,有增值税就一定会产生附加税。

一般包括包括城建税、教育费附加和地方教育费附加等。附加税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税,城建税按缴纳增值税的7%缴纳,教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳,地方教育费附加按缴纳增值税的2%缴纳。目前有税收优惠,可以减半征收。

四、个人所得税

个人所得税种类较多,企业最为常见的就是工资薪金,也就是发工资

除此之外,还有很多其他类目,比如发年终奖,需要申报全年一次性奖金;给兼职员工发工资,要申报劳务报酬所得;股东转让股权,要申报股权转让所得等等。

不同的个税,核算方法和税率都不同,具体视情况而定。

五、印花税

印花税是针对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。纳税人通过在文件上加贴印花税票,或者盖章来履行纳税义务。

有合同、实收资本或者股权转让的时候就要注意申报印花税。印花税的税率较低,但如果不及时缴纳,可能会产生滞纳金等后果。

六、其他税种

除了上述税种外,小规模纳税人还可能需要缴纳一些其他税种,如土地使用税、房产税、车船使用税等。这些税种的具体缴纳要求可能因地区和行业的不同而有所差异。

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