税友股份（603171）2023年半年度董事会经营评述内容如下：
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业 公司是国内领先的税务数字政务系统建设服务商及领先的财税人资SaaS云平台服务提供商。 国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》中指出，计划到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占GDP比重达到10%；党的二十大指出：高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。支撑高质量发展的最重要手段就是数字化；近期《数字中国建设整体布局规划》发布，指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。 发展数字经济，建设数字中国已上升为国家发展战略。公司以“中国式数字经济建设的先行者”为发展定位，乘数字中国发展之势，深入参与数字政务与数字经济建设，实现高价值创造、高质量发展。 （二）主营业务情况说明 公司自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，公司目前已形成To G数字政务业务、To B SaaS订阅及咨询顾问服务两大主营业务板块，具体情况如下： 1、To G数字政务业务 面向数字政务服务领域，公司以“税友”为品牌，以税务、人社、财政等政府部门为主要服务对象，提供政务产品数字化开发、数据服务及运维服务。 在数字政务产品开发服务方面，公司通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，先后承建了由国家税务总局组织建设的金税三期决策支持、个税系统、社保费征收管理子系统等多个核心项目并完成全国部署与上线；2022年公司成功入围金税四期国家税务总局电子发票服务平台（二期）、应用支撑服务平台（第2包）项目及人社部数据治理服务项目；在省市侧，公司围绕客户数字化需求承建了智慧电子税务局、税务大数据平台及智慧城市等项目，已成为国内领先的政务数字化开发及数据服务商。 2、To B SaaS订阅及咨询顾问服务 面向企业数字化服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，围绕中小企业、财税代理、创新业务等三大客群的财税、人力资源、财经管理等数字化需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，结合对财税业务的深刻理解，依托SaaS云平台打造智能化效率工具和数据增值服务，服务企业实现业财税融合及决策支持。面向财税从业人员，公司以培训赋能和知识服务，助力新时代财税人员从业务处理型职员升级转型为管理型人才。同时，公司立足财税并向人力资源、薪资社保、商事、法务等更多领域延伸，致力打造一站式SaaS化管理平台生态，为中小企业提供一站式、全方位、便利化的SaaS化管理工具和服务。 随着全面数字化的电子发票推广及电子凭证会计数据标准深化，高质量强专业的财税数字化产品及服务越来越成为企业的刚性需求，公司SaaS化产品服务为企业数字化转型提供了新的解决方案。截至2023年6月末，公司亿企赢数字化产品平台活跃用户近800万户，其中付费用户490万户。二、经营情况的讨论与分析 报告期内，公司实现营业总收入75,800.8万元，较上年同期增长10.5%；实现归属于上市公司股东的净利润8,748.8万元，较上年同期增长11.6%；实现归属于上市公司股东的扣非归母净利润7,035.4万元，较上年同期增长28.8%；其中，公司B端SaaS订阅及咨询顾问服务业务报告期内实现营业收入50,279.7万元，较上年同期增长13.6%。 报告期内，公司各类业务经营发展情况如下： 1、To G数字政务业务 根据《数字中国建设整体布局规划》，数字政务是数字中国“2522”框架的重要组成部分。公司通过对税务、社保业务的前瞻研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，深度参与国家税费治理现代化、数智化转型进程，并逐步向人社、财政等政府部门提供政务产品数字化开发及运维、数据价值开发及咨询等服务。 报告期内，公司To G数字政务业务经营情况如下： （1）法人税费治理方面。①金税三期项目：公司对金税三期决策支持项目、各省市电子税务局和税务大数据项目持续做好项目的日常保障和运营工作，为千万纳税人和税务人员提供高效、高质的系统体验。②金税四期项目：集中力量做好金税四期项目的保障工作，包括国家税务总局电子发票服务平台（二期）项目：基于云化、服务化架构，建设全国统一规范电子税务局，全面推动现有税务业务的数字化升级和智能化改造；应用支撑服务平台项目：构建科学、高效、安全的应用支撑平台，形成总省统一的数据治理和服务体系，建立总省联动的实时计算能力，为金税四期上层应用提供数字服务、数字监管、数字决策等数字化能力支撑，同时提供全方位、一体化的实时税收风险诊断和控制能力。上述项目已完成核心功能的开发，并在部分省份试点上线。 （2）自然人税费治理方面。公司为自然人电子税务局、社保费管理子系统提供建设及运营保障。①不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、智慧化管理服务水平，提升股权转让个人所得税相关功能开发。②通过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的协作配合，落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。 （3）数字政务行业拓展方面。在“数字中国”战略背景下，公司基于多年业务深耕及产品技术能力积累，对数字政务业务完成进一步拓展。一方面公司基于积累的智慧数据治理能力以及相关数据资产管理、数据服务平台等通用产品平台，构建了对行业内服务税源分析、服务科学决策，对外服务区域经济和产业结构深度分析、趋势预测、精准施策的大数据应用体系。另一方面公司入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值。同时，公司加速对接融合各地政务服务平台，赋能数字城市建设。 （4）政务产品信创化建设方面。公司积极参与税务信创建设工作，基于国产化软硬件，自主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，率先在宁波完成了信创版本云化电子税务局系统建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。报告期内，公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突破。 2、To B SaaS订阅及咨询顾问服务 报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两大机遇，持续推进从传统SaaS订阅模式向服务型SaaS模式的战略升级，实现服务增值溢价及营收质量优化。同时，公司加强财税垂直领域人工智能模型的技术攻关，模型参数涵盖近800万企业、超1,000万关系知识图谱，积累财税专业知识和服务案例库超过亿条，已成为全国最庞大的财税知识库和人工智能数据底座。AIGC技术已经在财税SaaS产品服务中的发票管理、风险分析及用户咨询等场景得到大量应用。三大客群经营成果如下： （1）中小企业客群 中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务SaaS平台，服务内容从票账税一体化工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨询等高价值服务。 在产品服务层面，公司持续推进中小企业客群分层经营战略，顺应数电票全面推广、电子凭证会计数据标准扩大试点的大势，推广高价值财税数字化产品及服务。持续深化知识图谱、AIGC技术的应用，在报告期内正式发布“智能管税产品”，打造财税管理“人工智能驾驶座舱”，大幅提升服务效率与质量，在营收、业务量持续增长的情况下，有效降低运营服务成本。 报告期内，“亿企财税”平台实现ARR（订阅收入）2.3亿元，与上年同期相比增长10.5%。截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户120万户，付费用户60万户，其中订阅费大于1980元的高价值用户4.6万户，较年初增长32.8%。 （2）财税代理客群 财税代理客群指专业为中小微企业提供财税代理服务的机构群体。公司以“让代账生意更好做”为价值主张，为财税代理机构提供“亿企代账”SaaS平台，赋能代账机构实现数字化转型及效能提升，间接为数百万中小微企业提供财税数字化服务。 在产品服务层面，公司积极推进财税代理客群获客纳新，持续提升代账行业数字化渗透率，顺应发票全面电子化推广趋势，公司推出数电票全链条产品和解决方案，快速有效的帮助用户适应数电票开收管用存问题。针对被代理企业在财经管理、税务合规方面的高阶需求，公司推出财税合规赋能产品及服务，帮助被代理企业实现合规健康发展；在生态引流服务等增值服务方面，公司加快生态构建，同代账机构合力为被代理企业提供更多的助力。 报告期内，“亿企代账”SaaS平台实现ARR（订阅收入）2.1亿元，与上年同期相比增长23%。截至报告期末，财税代理客群活跃用户650万户，其中付费用户430万户，较年初增长13.2%。目前，公司在财税代理服务行业已通过合规赋能、生态构建打造出差异化竞争优势。 （3）创新业务客群 公司创新业务客群为客户提供包括人力资源数字化管理、大企业财经数据中心构建、大数据与商业智能服务等SaaS产品平台。报告期内，公司创新业务客群实现营业收入7,109.8万元，较上年同期增长51.5%。创新业务具体情况如下： PTS（人资薪税服务平台）：面向大型集团企业、人力资源机构提供一站式薪酬、个税、社保综合解决方案，助力企业实现人力资源现代化管理及数字化转型升级。 报告期内，公司PTS产品在头部人力资源机构市场覆盖率实现突破，在银行、建安、制造等行业陆续树立标杆客户；面向行政事业单位，PTS产品已覆盖教育、公安、法院、消防等系统客户；此外，公司凭借PTS产品薪税社保一体化管理的领先服务经验，持续探索C端服务领域，已面向灵活就业人员、个体工商户等具备To C属性的客户对象提供社保相关服务。 GTS（大企业财经数据中心平台）：通过构建大企业财经数据中心，实现财经数据实时云化、集中化管理。依托财经大数据分析技术和智能化服务，为大企业集团提供财税数据共享、风险预测及应对、决策支持、内控统筹数字化解决方案，优化企业资源配置与运营效率，实现经营管理的数字化转型。 公司大企业财经数据中心平台已在金融、地产、高端制造及能源等行业实现落地。报告期内，公司陆续发布了GTS2.0证券行业专版、GTS2.0制造行业专版，与国泰君安、招商证券、长江证券、昆山城投、哈尔斯（002615）集团等企业达成合作。 大数据与商业智能服务平台：基于公司数百万用户及数据基础，通过利用人工智能和大数据技术，为金融、电商、物流等行业服务商提供一体化的LTC（Leads to Cash营销流程）解决方案，目前已覆盖以下业务场景：①精准营销：利用个性化匿名交易匹配模型，实现基于客户画像的精准营销及效果预测，有效提升营销策略、降低获客成本；②风险信用评估：利用人工智能数据模型评估企业交易风险、识别交易欺诈行为及预测履约风险；③智能咨询：利用自主研发的大语言模型技术构建智能咨询机器人，帮助客户降低人工客服压力、提高客户满意度。报告期内，公司大数据与商业智能服务已开始在上述几个行业落地并实现营收。三、风险因素 1、高端人才竞争，导致人力成本快速上升，人才结构优化放缓的风险。随着G端项目的不断云化及智慧化，B端产品的数智化，公司对高端人才的需求日益增加，市场营销模式的进化也对新的知识结构的人才有更多的需求。为应对人才竞争的风险，公司一是提高高级人才的待遇，包括薪资与激励，二是创造良好的工作、生活、发展环境，为高端人才搭好施展才华的舞台，三是快速发展业务，提高毛利率和人效，优化收入、成本结构。 2、因网络安全，导致的黑客攻击、数据泄露等风险。公司所开发产品均依赖于网络和互联网技术，存在被黑客攻击、通信被迫中断、数据泄露等潜在风险。公司高度重视网络安全工作，严格按照国家法律法规要求，已从制度、人员、设备层面全面建立网络安全联防联控技术体系，强化主动安全防护，保障网络运行安全。 3、国家政府财政预算收紧，导致G端项目预算减少的风险。受经济下行压力加大、减税降费等影响，国家财政预呈现收紧趋势，税务行业的增长相较过去有所放缓。为应对G端项目预算减少风险，公司在巩固当前税务行业领先地位的同时，将向与税务相关联的行业如社保、医保等进行拓展，一方面深挖税务行业潜力，另一方面扩大外延，保障G端业务的持续增长。四、报告期内核心竞争力分析 1、品牌与客户连结优势 公司是国内较早从事财税数字化行业的企业。在税务数字化建设服务与管理方面，公司以“税友”为品牌深耕税务数字化领域20余年，在国家税务数字化建设方面沉淀了扎实的品牌基础，是金税三期、四期的核心供应商及国家税费治理领域的中坚力量，品牌及市场优势明显。 在企业服务方面，公司以“亿企赢”为品牌，致力于向全国几千万企业和财税人士，提供财税数字化赋能和专业咨询等综合服务，帮助企业营造良好的内外部环境，提升业财税管理工作效率，助力中小企业健康成长。根据灼识咨询发布的《中国财税SaaS行业白皮书》研究显示，截至2020年末，公司在中国财税SaaS服务市场营业收入、用户数量均排名第一。庞大的客户群体为公司财税服务及相关服务内容的外延发展奠定了良好的市场地位，并树立了良好的品牌形象，构成公司的核心竞争优势。 2、产品领先优势 公司以“引领智慧税务，共创财税价值”为使命愿景，以“服务领先、产品领先、解决方案领先”作为公司的核心能力，在国家数字化、智慧化税费治理服务和企业SaaS订阅服务方面，一直保持了产品的行业领先。 在数字政务服务方面，公司通过研究高效的税费治理模式与管理体系、建设税费治理数字化支撑体系，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为国家税费治理现代化和企业健康、合规发展贡献力量，努力构建生态化税费治理。在税务业务的前瞻性研究上，公司有300多人的业务研究团队，在业务创新研究广泛覆盖“税收实体法+税收程序法”“税种业务+征管业务”“对象管理+应用场景”等各个层次，并对中国税制改革、税费治理智慧化提出了自己的见解与解决方案。 在企业数字化服务方面，公司凭借对中小微企业经营的充分理解，打造“亿企财税”“代账代账”“亿企智税”“亿企薪福”等高效的数字化SaaS产品集群，并通过专家顾问为企业提供咨询与辅导解决方案，大大降低企业数字化转型门槛，帮助中小微企业提升市场竞争力，在业财税一体化管理、员工薪税社保管理、财经智能分析等方面提供有力保障。 3、研发技术与数据积累优势 公司在人工智能、大数据、云计算、知识图谱等技术方面的研究及应用，一直走在行业的前列。 在人工智能技术积累方面，公司基于自然语义处理（NLP）、知识图谱、深度学习、情感计算等技术构建数智化运营体系，目前已逐步覆盖精准营销、自动商务计费、集约化标准化交付及智能应答等自动运营等场景。同时，公司着力打造财税垂直领域人工智能模型，模型参数已涵盖近800万企业、超1000万关系知识图谱，积累财税专业知识和服务案例库超过亿条，已成为全国最庞大的财税知识库和人工智能数据底座。凭借技术攻关，公司目前已成功实现财税政策法规的显性和隐性知识自动构建，并结合大语言模型的AIGC能力开发了财税合规服务解决方案生成技术，并应用于智能化财税风险监测、优惠识别及方案建议等场景。 公司拥有超过3,000名技术人员，参与了16项行业技术标准制定，是浙江省软件行业协会理事单位、高新技术企业、国家高技术产业化示范基地，凭借“税务大数据计算与服务关键技术及其应用”项目荣获了国家科学技术进步奖（二等奖），自研大数据工作平台Datark支持PB级的数据容量和千亿级各种类型的业务数据存储计算和统一治理。同时，公司联合中国科学技术大学、上海财经大学等单位组建了税务大数据联盟，成为“中国人工智能产业发展联盟（AIIA）”理事单位；联合上海市计算技术研究所、上海立信会计金融学院等单位共同组建“上海市人工智能与财务转型发展研究院”，开展企业财税业务及互联网等新型经济模式下的财务业务管理研究，大量成果被应用于产品与服务的研发中，加速推动中国数字经济的应用。 在面向多云的协同监控和大数据计算方面，公司联合国家税务总局上海市税务局、上海交通大学等单位，研发的“面向多云协同的智能数据平台关键技术与应用”项目成功解决了国内传统多云平台间跨部门跨平台协作关键问题，荣获“2022年度上海市科学技术奖技术发明奖一等奖”。 4、服务体系和能力优势 （1）线上线下（300959）融合的服务体系 为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上线下融合的服务体系，充分发挥线上的便捷性、易扩展性与线下专业性互补的特点。线上服务方面，公司设立了两大远程服务中心，向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户咨询需求。在线下服务方面，公司设立了20多家省级分支机构、200余个服务网点，配备了1,000余名服务人员，为近800万用户提供企业财税SaaS服务，其中包括490万付费用户，形成了一套完整、高效的综合服务体系。 （2）SaaS产品优质的服务能力 公司充分利用AI、大数据、云计算等技术，开发智能云平台，采用“数字化工具+专业咨询顾问”的企业会员订阅服务方式，为企业提供财税SaaS服务，大力提升企业财税事务处理效率。公司通过自研17Boot框架，结合混合云的物理拓扑部署和容器化技术方案，支持上千个业务应用和上万台服务节点的稳定运行。此外，公司还深耕服务多元化领域，立足财税并逐步提供更多以集团企业税务集中管理、薪酬个税社保为核心的创新SaaS产品，以解决中小微企业及大型企业集团的实际需求。 5、数智化运营优势 在客户拓展方面，公司充分利用数智化运营优势，基于机器学习精准定位客户需求方向，基于人工智能的用户数据挖掘、画像提取，随着运营自动化的不断提升，公司大幅提升获客成功率。在客户运营管理方面，公司通过数智化运营管理，设定搭建标签管理系统，支撑联合经营实现多业务模式和多岗协同，并设定咨询AI接入，其中人工智能应答率超过60%，大幅度提升了公司的运营效率。
