茫崖源鑫能源有限公司
财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2024）第 431079 号
青海华鼎实业股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了茫崖源鑫能源有限公司（以下简称“茫崖源鑫公司”）财务报表，
包括 2024 年 7 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年 1-7 月、2023
年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了茫崖源鑫公司 2024 年 7 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024
年 1-7 月、2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茫崖源鑫公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估茫崖源鑫公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算茫崖源
鑫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督茫崖源鑫公司的财务报告过程。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对茫崖源鑫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致茫崖源鑫公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
资产负债表
编
制 公
齄赢淦嘉
单缸 司
J∷ 金额单位 :人 民币元
项 目 注厣 2024年 7月 31日
流动资产
六 、1 766,7072日 434,32817
货币资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六 、2 70,30011 189,97528
应收款项融资
六 、3 1,364,23134 261,92871
预付款项
其他应收款 六 、4 98378 7,853‘ 73θ 53
其中 :应 收利息
应收股利
存货
合 同 资产
持有待售资产
一 年 内到 期 的 非 流 动 资 严
其 他 流 动 资产 六、5 13,11028
流动资产合计 2,215,332,75 8,739,971,69
非流 动 资 产
债杈投资
其他偾杈投资
长期应收款
长期股权投资
其他杈益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
圃定资产 六、6 8,221,90904 8,766,28074
在建工程 六 、7 1,575,17699 277,57255
生产性生物资产
油 气 资产
使用杈资产
无形资产 六 、8 502,15709 512,34578
肝发支出
商誉
长朋 待 摊 费 用 六、9 152,15109 684.679s8
递延所得税资产
其他非流动资产 六 、 10 1,097,35510 2,008,52240
非流动资产合计 11,548,749.31 12,249,400,85
鞫蛳凡
资产总计 13,7s4,082,06 20,g89,372,54
知‰戋
法定代表人 : 会计机构负贵人 :
资产 负债表 (续 )
金额单位 :
编制单位 : 茫崖源
应付 职 工 薪 酬
持有待售负债
一年 内到期的非流动负馈
长 期应 付 职 工薪 酬
递延所得税负偾
其他非流动负债
非流动负偾合计
其他综合收益
咖
潞
所有者权益合计
仙铉
会计机构负责人
肠
:
禾刂
润表
编制单位 :茫 崖 金额 屮位 :人 民 币员
项 目 注释 2024年 17月 ⒛23年 度
菅业收入 六 、 20 29,759,49⒌ 闸1 67,398,52679
减 :营 业 成 本 六 、 20 24,913,02722 55,656,2829口
税金及 附加 六 、21 2406805 73,42021
销售费用 六 、 22 2,971,68392 5172,53153
管理 费用 六 、 23 104,01977 267,67829
研 发 赞用
财 务 费用 六 、 24 231,gsQ67 635,48559
其中 :利 忠费用 六 、 24 144,38196 484,31252
利息收 入 六 、 24 23511 10,24453
加 ;其 他收 益 六 、 25 2,4860θ 3,23563
投 资收益 (损 失 以"-” 号填列 )
其中 :对 联营企业和合 营企业 的投 资收益
以摊 佘成本计量的金融 资产 终止确认收 益
“
净敞 口套期收 益 (损 失 以 -’ 号颊 列 )
“— "号
公允 价 值 变 动 收 益 (损 失 以 填列)
Ⅱ ˉ 037
ˉ
佶用臧值损失 (损 失 以 -” 号 l,i列 ) 六 、 26 99976
(损 Ⅱ
资产减值损失 失 以 -” 号填 列 )
“—’
资产处置收益 (损 失 以 号填 列 )
“—”
营业利润 (亏 损 以 号填 列 ) 1,616,30181 5,596,36349
=、
加 :啻 业外收 入
减 :营 业外支 出 六 、27 7,27273
三、利润总额 (亏 损 总额 以“—”号瑛 列 〉 1,516,30181 5,589,09076
减 :所 得 税 费 用 六 、28 5089806 254‘ 53751
四、诤利润 (净 亏损以“-” 亏填列 ) 1,465,403,75 5,3⒊4,55325
“
五、其他综合收 益的税 后 净额
(1)重 新计景设定受益计划变动额
(2)权 益法 下不能转损 益的其他 综合收益
(3)其 他杈 益工具投 资公允价 值变动
(4)企 业 自身信用风 险公允价 值变动
(5) 其 他
〈1)权 益 法 卜可转 损 益 的 其 他 综 含 收 益
(2)其 他债权投 资公允价值变动
(3)金 融资产 lR分 类 计入其他 综合收益 的金额
(4)其 他债权投资信用减值准备
(5)现 金流量套朋储各
(6)外 币财务报表折算差额
(7) 其 他
六 、综合 收 褴总 额 1,465,4037s 5,33⒋ s53,25
‰
法定代表人 : ' 主管会 讨工作 负责人 :1,Lj侈 会计机 构负责人 :j孓
Z
年 1匚
' )厶
《 叩
'
现金流量表
编制单位:茫 崖漯备能源有限公司 佥额 单 位 :人 民 币元
项 目 注释 20⒛ 年 I-7月 2∞ 3年 度
一、经营活动产生的现佥流量 :
硝售商品、提供劳务收到的现金 32,509,17657 73,541,41068
收到的税 费返还
收到其他 与经 营活动 有关 的现佥 六 、 29 1,020,93171 13,48016
经苜 活动 现 全流 入 小 计 33,530,10828 73,554,390.34
购买商品、接受劳务支付的现金 27.500,69817 59,690,33607
支付给职工 以及为职工 支付 的现全 1,457,79157 2,732,46398
支付 的 各顼税 费 256,15966 39656039
支付 其他 与经 营活动有 关的现 金 六 、 2g 671,63416 3,957,53010
经营活动现全流出小计 29,886,283,56 66,776,89054
经苜活动产生的现佥流量净颌 六、30 3,643,824.72 6,778,000.30
二 、投 资活动产 生 的现 佥流 量 :
收 回 ftl资 收 到 的 现 全 20,60000
取待 投 资收 益 收 到 的现 金
处苴 固定资产 、无形 资产和 奥他 长期 资产 收 回的现 金 净额
处 翌子公 司及其他 营业 单位 收到 的现金 净额
收到其他 与投 资活动有 关的现佥
投 资活动 现 佥流入 小计 20,60000
购建固定资产 、无 形资产和 其他 长期 资产 艾 付 的现 全 661,09841 2‘ 301,90548
没资支付 的现金
取得 子公司及 其他 营业 单位 支付 的现 金 净额
支付共他 与投 资活动有 夫 的现金
投资 活动现 全流 出小 计 661,09841 2,301,90548
投 资活 动产 生 的现 佥 流 虽 净额 ?
s61,098,41 ?
三、筹资活动产生的现全流量 :
吸收投资收到 的现佥
其中 :子 公 司吸 收少 数股 东投 资收到 的现 金
取徘借款收 到的现 佥 1,000,00000
收到其他 与筹 资活动有 关 的现 全
缗 资活动 现 佥流 入 小 计 1,000,000,00
偿 还 偾 务艾 付 的 现 金 2.500.00000 5,000.00000
分配股利 、利润或偿 付 利息 支付 的现金 150,34724
其中 ;子 公 司支付给 少 数股 东 的股利 、利 润
支付其他 与筹 资活动有 大 的现 佥
簿资活动现佥流出小计 2,650,347,24 5,473,68057
缗资活动产生的现全流量净额 ˉ
四、汇 率变动对 现佥及 现 佥等价 物 的肜 啕
五、现佥及现佥等价物净增加额 六 、 30 332,379,07 23,014,25
加 :期 初现金及现金等 价物余 额 贯 30 434,32817 411.31392
`、
弋、期末 现佥及 现佥等 价 物余 额 六、30 766,707,24 434,328,17
书管会 计⊥ 作 负责入 :彳 会计机 构负 责人 :
:Lf/阜 廴冫
:乏
t、
所有 者权 益 变动表
全额单位 :人 民币元
编 制 萆位 :
≡、本年增减变动佥额 (减 少以“
ˉ"号 填列 )
〈-)缘 合收益 总额
(二 )所 有者投入和减少资本
⒊股份支付计入所有耆权益的金额
〈四 )所 有 耆杈 益 内都结 转
会 计机构 负责人 :
定
代
表
人
:烁
法
管会计 工作 负牡人
∶ 纭 缶 苣 :/穿 \
仁 :丿
∶ 礻
刂
所有者权益变动表(续 )
编制单位:茫 崖源鑫能源有限公司 金额 单位 :人 民 币元
加 :会 计政策变更
“”
三、本年增 减变 动 全额 (减 少 以 ˉ号填 列 )
(-)综 合 收益 总额
(=)所 有者投 入和 减少 资本
(三 )利 润分配
(四 )所 有 者杈 益 内部结 转
(五 )专 项储备提取和使用
四、本年 年末 余额
蜘咖凡 i觚
法定代表人 :
仨 戋
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
茫崖源鑫能源有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
茫崖源鑫能源有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于 2016 年 4 月经茫崖市市场监管管理
局登记注册；社会统一信用代码：91632826MA752BH034。
截至 2024 年 7 月 31 日，本公司注册资本为 500.00 万元，注册地址：青海省海西州茫崖市花
土沟镇 G315 茫崖段 K1233+400 米处，总部地址：新疆巴州库尔勒市延安路七星大厦 3 单元 901
室。
本公司主要从事天然气项目投资、经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2024年10月8日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
业会计准则——基本准则》
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月
息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事天然气项目经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描
述。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
会计年度采用公历年度， 本财务报表的实际会计期间为 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 7 月 31 日。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）
。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用
风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基
础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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①债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
②本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
①债务人很可能破产或进行其他财务重组；
②发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
③以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
本公司采用的共同信用风险特征包括：合同结算周期等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
预期信用损失计提方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对合并范围内关联方款项，
如无明显减值迹象，预期信用损失率为 0%。
②其他应收款
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采用相当于未来 12 个月内、
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
预期信用损失计提方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对押金及
保证金、备用金、合并范围内关联方款项，如无明显减值迹象，预期信用损失率为 0%。
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按个别认定
法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 5、10 5.00 19.00、9.50
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
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前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）无形资产
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 36 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括地坪摊销。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
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以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的
短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定
提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
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利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售天然气的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经移交时，商品的控制权
转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司一般为现款/预付款结算，与行业惯例一致，不存在
重大融资成分。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（1）会计政策变更
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无。
（2）会计估计变更
无。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按 9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 20%计缴。
（财税〔2019〕13 号）
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 ，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税
（财税〔2022〕13 号），自 2022 年 1 月
务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、财务报表项目注释
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
库存现金
银行存款 766,707.24 434,328.17
其他货币资金
合计 766,707.24 434,328.17
其中：存放在境外的款项总额
（1）按账龄披露
账龄 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
小计 71,300.24 189,975.65
减：坏账准备 1,000.13 0.37
合计 70,300.11 189,975.28
（2）按坏账准备计提方法分类列示
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 71,300.24 100.00 1,000.13 1.40 70,300.11
合计 71,300.24 100.00 1,000.13 —— 70,300.11
（续）
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 189,975.65 100.00 0.37 0.01 189,975.28
合计 189,975.65 100.00 0.37 —— 189,975.28
①期末单项计提坏账准备的应收账款
名称 计提比
坏账准备 账面价值 计提理由
例（%）
宿迁苏能供应链管理有限公司 0.37 0.37 100.00 预计无法收回
临沂城域物流有限公司 999.76 999.76 100.00 预计无法收回
盐城雄展物流有限公司 6,033.30 期后可以收回
汾阳市利民运输有限公司 471.84 期后可以收回
托克逊县航远物流有限公司 0.03 期后可以收回
银联商务股份有限公司 63,794.94 期后可以收回
合计 71,300.24 1,000.13 —— ——
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
项目 账面价 其他
值 变动
应收账款坏账准备 0.37 999.76 1,000.13
合计 0.37 999.76 1,000.13
本期变动金额
项目 账面价 其他
值 变动
应收账款坏账准备 0.37 0.37
合计 0.37 0.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
银联商务股份有限公司 63,794.94 89.47
盐城雄展物流有限公司 6,033.30 8.46
临沂城域物流有限公司 999.76 1.40 999.76
汾阳市利民运输有限公司 471.84 0.66
宿迁苏能供应链管理有限公司 0.37 —— 0.37
合计 71,300.21 99.99 1,000.13
单位名称
银联商务股份有限公司 113,358.15 59.67
汾阳市利帆运输有限公司 65,549.86 34.50
托克逊县航远物流有限公司 10,067.51 5.30
临沂城域物流有限公司 999.76 0.53
宿迁苏能供应链管理有限公司 0.37 —— 0.37
合计 189,975.65 100.00 0.37
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,364,231.34 100.00 261,928.71 100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末
单位名称 余额合计数的比
额
例（%）
四川三盈联华能源有限责任公司 1,083,582.61 79.43
茫崖大众能源有限责任公司 191,658.73 14.05
海西供电公司 58,990.00 4.32
新疆振津石油天然气工程有限公司 30,000.00 2.20
合计 1,364,231.34 100.00
占预付款项期末
单位名称 余额合计数的比
余额
例（%）
茫崖大众能源有限责任公司 201,928.71 77.09
海西供电公司 60,000.00 22.91
合计 261,928.71 100.00
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款 983.78 7,853,739.53
合计 983.78 7,853,739.53
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
小计 983.78 7,853,739.53
减：坏账准备
合计 983.78 7,853,739.53
②按款项性质分类情况
款项性质 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
代付个人款项 983.78
合并范围内关联方款项 7,853,739.53
小计 983.78 7,853,739.53
减：坏账准备
合计 983.78 7,853,739.53
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
待抵扣进项税额 13,110.28
合计 13,110.28
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
固定资产 8,221,909.04 8,766,280.74
固定资产清理
合计 8,221,909.04 8,766,280.74
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）购置 5,209.69 5,209.69
（2）其他转入
（1）处置或报废
（2）其他转出
二、累计折旧
（1）计提 201,205.97 334,689.32 13,686.10 549,581.39
（2）其他转入
（1）处置或报废
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值
（1）购置 8,380.53 7,430.00 15,810.53
（2）其他转入
（1）处置或报废
（2）其他转出
二、累计折旧
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）计提 344,924.52 573,089.67 67,190.76 985,204.95
（2）其他转入
（1）处置或报废
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
②暂时闲置的固定资产情况
无。
③未办妥产权证书的固定资产情况
无。
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
在建工程 1,575,176.99 277,572.55
工程物资
合计 1,575,176.99 277,572.55
（1）在建工程情况
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
花土沟项目 1,575,176.99 1,575,176.99 277,572.55 277,572.55
合计 1,575,176.99 1,575,176.99 277,572.55 277,572.55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期其
项目名称 预算数 他减少
月 31 日余额 金额 定资产金额 31 日余额
金额
花土沟项目 5,000,000.00 277,572.55 1,297,604.44 1,575,176.99
合计 5,000,000.00 277,572.55 1,297,604.44 1,575,176.99
（续）
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
工程累计投 工程 其中：本期利 本期利息
利息资本化 资金来
项目名称 入占预算比 息资本化金 资本化率
进度 累计金额 源
例（%） 额 （%）
花土沟项目 31.50 30% 自筹
合计
本期增加 本期其 2023 年 12
项目名称 预算数 他减少 月 31 日余
金额 额
花土沟项目 5,000,000.00 277,572.55 277,572.55
合计 5,000,000.00 277,572.55 277,572.55
（续）
工程累计投 工程 其中：本期利 本期利息
利息资本化 资金来
项目名称 入占预算比 息资本化金 资本化率
进度 累计金额 源
例（%） 额 （%）
花土沟项目 5.55 5% 自筹
合计
（1）无形资产分类
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
（1）处置
（2）其他转出
二、累计摊销
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）计提 10,188.69 10,188.69
（2）其他
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
（1）处置
（2）其他转出
二、累计摊销
（1）计提 17,466.33 17,466.33
（2）其他
（1）处置
（2）其他转出
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
三、减值准备
四、账面价值
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
地坪 684,679.38 532,528.29 152,151.09
合计 684,679.38 532,528.29 152,151.09
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日余额 31 日余额
地坪 1,597,585.02 912,905.64 684,679.38
合计 1,597,585.02 912,905.64 684,679.38
项 目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
预付设备款 2,008,522.40 1,097,355.10
合 计 2,008,522.40 1,097,355.10
（1）应付账款列示
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
应付货款 1,166,930.40 316,426.08
应付工程款 18,770.00 66,270.00
应付设备款 21,505.00
其他 1,758.00
合计 1,185,700.40 405,959.08
（1）合同负债情况
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
预收燃气款 134,291.38 181,639.91
合计 134,291.38 181,639.91
（1）应付职工薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 169,666.13 1,419,849.37 1,410,675.50 178,840.00
二、离职后福利-设定提存计划 46,893.79 46,893.79
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 169,666.13 1,466,743.16 1,457,569.29 178,840.00
项目 本期增加 本期减少
日余额 31 日余额
一、短期薪酬 585,075.50 2,304,319.47 2,719,728.84 169,666.13
二、离职后福利-设定提存计划 68,353.66 68,353.66
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 585,075.50 2,372,673.13 2,788,082.50 169,666.13
（2）短期薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
其中：医疗保险费 17,052.18 17,052.18
工伤保险费 1,065.54 1,065.54
生育保险费 2,557.65 2,557.65
其他
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
合计 169,666.13 1,419,849.37 1,410,675.50 178,840.00
项目 本期增加 本期减少
日余额 31 日余额
其中：医疗保险费 23,539.92 23,539.92
工伤保险费 1,553.16 1,553.16
生育保险费 3,531.16 3,531.16
其他
合计 585,075.50 2,304,319.47 2,719,728.84 169,666.13
（3）设定提存计划列示
项目 本期增加 本期减少
合计 46,893.79 46,893.79
项目 2023 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2023 年 12 月
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
日余额 31 日余额
合计 68,353.66 68,353.66
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
增值税 11,534.85
企业所得税 129,536.10 218,832.21
个人所得税 437.79 543.27
房产税 15,542.78
土地使用税 3,797.79
城市维护建设税 403.72
教育费附加 173.02
地方教育费附加 115.35
印花税 20,219.56
合计 149,314.46 251,821.98
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
应付利息 4,666.67 5,666.67
应付股利 3,702,860.47
其他应付款 1,177,073.95 4,803,722.51
合计 4,884,601.09 4,809,389.18
（1）应付利息情况
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
分期付息到期还本的借款利息 4,666.67 5,666.67
合计 4,666.67 5,666.67
（2）应付股利情况
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
普通股股利 3,702,860.47
合计 3,702,860.47
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
个人拆借款 1,000,000.00 1,000,000.00
代垫款项 177,073.95 167,122.51
关联方款项 3,636,600.00
合计 1,177,073.95 4,803,722.51
项目 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
一年内到期的长期借款 2,504,965.28
合计 2,504,965.28
本期减
投资者名称 所占比 本期增加 所占比
投资金额 少 投资金额
例（%） 例（%）
新疆源鑫隆昌能
源有限公司
合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
本期减
投资者名称 所占比 本期增加 所占比
投资金额 少 投资金额
例（%） 例（%）
新疆源鑫隆昌能
源有限公司
合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
法定盈余公积 744,946.06 744,946.06
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
合计 744,946.06 744,946.06
项目 本期增加 本期减少
余额 日余额
法定盈余公积 211,490.73 533,455.33 744,946.06
合计 211,490.73 533,455.33 744,946.06
项目 2024 年 1-7 月金额 2023 年度金额
调整前上期期末未分配利润 6,920,984.92 2,119,887.00
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,920,984.92 2,119,887.00
加：本期净利润 1,465,403.75 5,334,553.25
减：提取法定盈余公积 533,455.33
提取一般风险准备
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
应付永续债利息
应付现金股利或利润 6,900,000.00
分公司上交利润
转增资本
其他减少
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
其他调整因素
期末未分配利润 1,486,388.67 6,920,984.92
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,759,495.11 24,913,027.22 67,398,526.79 55,656,282.94
其他业务
合计 29,759,495.11 24,913,027.22 67,398,526.79 55,656,282.94
（1）合同产生的收入的情况
合同分类
收入 成本 收入 成本
商品类型
天然气 14,859,087.59 10,293,977.08 35,988,585.25 24,670,530.39
液化气 14,900,407.52 14,619,050.14 31,409,941.54 30,985,752.55
合计 29,759,495.11 24,913,027.22 67,398,526.79 55,656,282.94
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
房产税 15,542.78 26,644.77
车船税 1,500.00
土地使用税 3,797.79 6,510.50
城市维护建设税 2,757.70 10,818.15
教育费附加 1,181.87 4,636.34
地方教育费附加 787.91 3,090.89
印花税 20,219.56
合计 24,068.05 73,420.21
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
职工薪酬 1,466,743.16 2,372,673.13
长期待摊费用摊销 532,528.29 912,905.64
折旧费 455,750.31 782,647.31
小车费 127,490.41 134,280.91
修理费 100,000.00 157,000.00
培训费 65,738.68 9,650.68
差旅费 63,216.13 81,743.24
销售服务费 41,206.36 227,252.87
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
办公费 49,764.51 136,047.30
咨询费 24,752.48
样品及产品损耗 14,451.89 51,797.80
邮电通讯费 1,144.70 596.10
业务招待费 1,649.00 188,077.74
其他 27,248.00 117,858.81
合计 2,971,683.92 5,172,531.53
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
折旧费 93,831.08 202,557.64
无形资产摊销 10,188.69 17,466.33
服务费 45,000.00
差旅费 2,654.32
合计 104,019.77 267,678.29
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
利息费用 144,381.96 484,312.52
减：利息收入 235.11 10,244.53
汇兑损益
手续费 87,733.82 161,417.60
其他
合计 231,880.67 635,485.59
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
稳岗补贴 2,486.09 3,235.63
合计 2,486.09 3,235.63
其中，政府补助明细：
与资产相关/与
补助项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
收益相关
稳岗补贴 2,486.09 3,235.63 与收益相关
合计 2,486.09 3,235.63 ——
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
应收账款坏账损失 -999.76 -0.37
合计 -999.76 -0.37
项目 2023 年度发生额
生额 性损益的金额
其他 7,272.73
合计 7,272.73
（1）所得税费用表
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度发生额
当期所得税费用 50,898.06 254,537.51
递延所得税费用
合计 50,898.06 254,537.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2024 年 1-7 月发生额 2023 年度
利润总额 1,516,301.81 5,589,090.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 379,075.45 1,397,272.69
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 164.90 414.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
的变化
所得税减免优惠的影响 -328,592.23 -1,143,150.02
研发费加计扣除的影响
残疾人工资加计扣除的影响
其他
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所得税费用 50,898.06 254,537.51
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2024年1-7月发生额 2023年度发生额
政府补助收入 2,486.09 3,235.63
存款利息收入 235.11 10,244.53
收到经营性往来款 1,018,210.51
合计 1,020,931.71 13,480.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2024年1-7月发生额 2023年度发生额
费用性支出 583,900.34 1,122,112.50
手续费支出 87,733.82 161,417.60
支付经营性往来款 2,674,000.00
合计 671,634.16 3,957,530.10
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2024 年 1-7 月金额 2023 年度金额
净利润 1,465,403.75 5,334,553.25
加：资产减值准备
信用减值损失 999.76 0.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 10,188.69 17,466.33
长期待摊费用摊销 532,528.29 912,905.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
财务费用（收益以“－”号填列） 144,381.96 484,312.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-2,748,137.84 - 9,678,653.50
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,643,824.72 6,778,000.30
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 766,707.24 434,328.17
减：现金的期初余额 434,328.17 411,313.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 332,379.07 23,014.25
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2024 年 7 月 31 日余额
额
一、现金 766,707.24 434,328.17
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 766,707.24 434,328.17
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 766,707.24 434,328.17
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金及现金等价物
无。
（1）政府补助基本情况
种类 2024 年 1-7 月金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 2,486.09 其他收益 2,486.09
合计 2,486.09 —— 2,486.09
种类 2023 年度金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 3,235.63 其他收益 3,235.63
合计 3,235.63 —— 3,235.63
七、关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
天然气项目、液化
新疆源鑫隆昌能源有 新 疆 巴 州 库 气项目的投资，批
限公司 尔勒市 发：成品油，热力
生产供应
注：本公司的最终控制方是乌苏市鼎盛热力有限责任公司。
无。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
孙烨 实际控制人
郑建勋 高级管理人员
若羌源鑫能源有限公司 同一控制下企业
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
新疆恒盛源建筑设备安装工程有限责任公司 同一控制下企业
新疆庆源实业集团有限公司 同一控制下企业
新疆源隆能源有限公司 同一控制下企业
新疆龙洋兴业房地产开发有限公司 同一控制下企业
新疆华锦远供应链管理有限责任公司 同一控制下企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2024 年 1-7 月金额 2023 年度金额
新疆华锦远供应链管理有限责任公司 采购设备 216,912.65
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
若羌源鑫能源有限公司 7,000,000.00 2023-10-17 2028-9-20 否
若羌源鑫能源有限公司 1,640,000.00 2023-11-15 2028-9-20 否
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
孙烨 10,000,000.00 2022-6-17 2024-6-16 是
新疆源鑫隆昌能源有限公司 10,000,000.00 2022-6-17 2024-6-16 是
郑建勋 400,000.00 2023-6-18 2025-6-17 否
郑建勋 400,000.00 2023-6-18 2025-6-17 否
郑建勋 200,000.00 2023-6-18 2025-6-17 否
（1）应收项目
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司 150,855.10
其他应收款：
新疆源鑫隆昌能源有限公司 4,634,739.53
茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司 150,855.10
若羌源鑫能源有限公司 2,744,000.00
新疆源隆能源有限公司 125,000.00
新疆龙洋兴业房地产开发有限公司 350,000.00
合计 150,855.10 7,853,739.53
（2）应付项目
项目名称 2024 年 7 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额
其他应付款：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司 600,000.00
乌苏市鼎盛热力有限责任公司 3,036,600.00
应付股利：
新疆源鑫隆昌能源有限公司 3,702,860.47
合计 3,702,860.47 3,636,600.00
无。
八、承诺及或有事项
截至 2024 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
截至 2024 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
茫崖源鑫能源有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
