老师，我们是小规模纳税人，去年有一笔发票，26万，对方开出来后来又红冲了，而我们还一直挂着往来，借：主营业务成本，贷：其他应付款*，现在发现他们红冲了，我们应该怎么做
2025-01-10 13:16
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2025-01-10 13:17
小规模纳税人遇到对方红冲去年 26 万发票而己方挂着往来的情况，要先与开票方核实情况，然后做分录：借：主营业务成本（红字），贷：其他应付款（红字）。若该成本已在去年税前扣除，需调增应纳税所得额并补缴企业所得税，同时调整资产负债表和利润表相关项目，最后留存好红冲发票等相关资料
那企业所得税表也要调吗
如果今年这个月调的话，我们的主营业务成本就变成负数了
同学你好 数据不对就要 调
那报今年的数按照负数来报，税务局岂不是找我们
可以通过以前年度损益调整吗
就是用以前年度损益调整
怎么做分录，老师指示一下
借其他应付款 贷利润分配未分配利润
如果是小企业会计准则这样做
就直接借其他应付款，贷利润分配-未分配利润是不老师
如果是这样那我还用去电子税务局上改报表吗
你们是小企业会计准则是这样的
那我还需要改去年的报表吗老师
同学你好这个不需要了哦
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同学您好，那就是借：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估负数
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