业务是企业的日常经营，将业务与财务数据打通，能更加方便企业的管理。那么该如何做好 " 业财一体化 "？作者从全局视角出发，谈谈相关思路，希望对你有所帮助。
业财一体化是业务、财务、管理三点打通。
业务是企业日常的经营活动。如信贷业务中的客户管理、风控管理、融资管理、账务管理等。
财务是企业的财务、资金管理，如财务台账、财务凭证、财务报表、会计核算。
管理是通过业务和财务数据的打通，为企业管理提供决策支持，如制定战略计划、调整资源分配、优化财务策略等。
一、为什么要做业财一体化
1.1 全面洞察和决策支持
通过整合业务和财务数据，提供全面、实时的洞察，为管理层提供更好的决策支持。
例如老板询问本月收入、成本时，可以快速拿出数据，不用再花 1-2 天时间统计。
以及常见的融资结构建议、账面资金预留建议：
融资结构建议：基于不同模式的融资成本比较，选择成本更低的融资方式；
账面资金预留建议：基于融资到期日，可以预测未来需要预留的流动性资金。
1.2 合规性和风险管理
通过业财一体化，确保业务和财务数据的一致性，帮助企业更容易监测和确保合规性，减少错误和违规行为的风险。
通过业财一体化，审计可以快速查询溯源，减少在不同系统或纸质文件中逐个寻找确认的工作量和时长，更好地满足合规性审计要求。
通过业财一体化，也将减少人为错误和违规行为导致的账目错误，避免对公司造成资金损失。
1.3 提升生产力和效益
通过整合管理流程和数据，实现自动化流程、减少手动工作，提高企业的生产力和效益，确保数据的准确性和及时性。
1.4 让财务数据成为博弈筹码
通过交易数据的整合，帮助了解背后的附加成本，从而给销售部提供谈判筹码。
如在制造行业产品设计共创阶段，为了完善设计，客户会一遍遍让我们做小样试生产。因为量小，客户会拒绝付费。如何破局：要将谈判化解为可量化、可松动的数字讨论。
客户不愿意承担开发成本，企业可以内部要求设计部在投产前必须设计好标准成本用量参数，抓取相对准确的投入成本，将数据传递给销售部，以销售收入的百分比呈现。如一年做了 500 万业务，小样开发成本 10 万，这里 2% 的比例，可以作为销售谈判的筹码–客户要求降价 5% ，我们只能接受 3%。迫使客户最后答应承担一半的小样开发成本。
二、业财一体化的实现路径
业财一体在每个公司都有自己模式，不能简单的复制粘贴。一般每个公司都有自己的业务系统、财务系统，核心问题在于中间数据没有完全打通。
围绕业财一体的目标，常见思路是，从末端倒推，了解公司目前有几本账，负责部门及现有的协作流程是什么？然后往上追溯，看看需要哪些业务数据，整理和业务系统的数据交互方式。
2.1 公司有几本账，协作流程是什么？
一般包括出纳维护的资金日报，运营维护的业务账，业财基于前者维护的收入、成本台账，核算组基于前者维护的会计凭证，并基于凭证输出财务报表，做会计核算，以及资金基于前者数据做相关资金管理分析的账。
2.2 资金日报
资金日报通常指的是一种日常性的财务报告，用于记录和汇总企业或机构在一天内的资金活动和财务状况。这种报告通常包含有关资金流入、资金流出、账户余额、借贷情况等方面的信息，以便管理层能够迅速了解企业的资金状况，并做出及时的决策。
内容：一般包括总表、账户汇总、收回明细，如下图示意。
总表：按企业维度，查询各币种资金余额。
账户合计：按银行账户维度，查询账户余额、当日收支、可用余额、不可用余额。
收支明细：按流水维度，真实记录每日流水收支情况。
2.3 业务账
业务账就是业务层记录的账，举个例子，假如我们申请房贷，银行放款后，我们在银行客户端能够看到的每期的账单，就是业务账，如下图。
2.4 收入、成本台账
财务账是基于会计语言记录的账簿，主要记录和总结与借贷业务相关的财务信息。这可能包括收入、费用、实收、准备金等方面。
财务账的目的是为了对整体财务状况的全面了解，也是后续会计凭证、财务报表生成的数据源。
如应收账款（AR 表）就是财务账的一种，其内容一般包括：每笔放款的期初余额、每月应收、预收金额、月末金额；
费用类型一般包括：本金、利息、税费，当然这里是基础费用，在实际业务中费用项一般会更多，如下图。
2.5 会计凭证
会计凭证是用于记录和证明一次经济业务的会计工具。它是会计记录系统中的基础文书，用于记录企业的财务交易和业务活动。会计凭证包含了重要的信息，例如交易日期、交易金额、交易对象等，以便后续的记账和报告。
凭证的数据源，一端收入、成本台账，另一端是资金日报。
2.6 财务报表
财务报表是企业或组织在一定时间范围内，对其财务状况和经营业绩进行全面、系统记录和报告的文件。财务报表是企业向内外部各方提供关于财务健康状况的主要手段，它为投资者、债权人、管理层、政府监管机构等利益相关方提供了重要的财务信息。
通常，财务报表包括以下几个主要部分：
（1）资产负债表（Balance Sheet）
资产负债表显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的基本公式是：资产 = 负债 + 所有者权益。
（2）利润表（Income Statement）
利润表（也称为损益表）提供了企业在一定时期内的营业收入、成本和净利润。它反映了企业的盈亏状况。
2.7 资金流动性管理
通过财务数据，可以做数据分析，进一步帮助企业未来决策，如快速查询当年收入、成本、利润，预测未来业务收入、成本、利润，结合当前业务模式提供更多经营建议。
举个例子，一起看看在信贷行业，资金流动性分析中融资结构建议是什么？
（1）各资方类型的融资利率、规模情况
融资结构整体符合利率越低的资方类型，融资余额占比越高，其中：建议降低同业融资余额占比，进一步提升银行 /ABS 融资余额占比。
可考虑压降融资利率较高的资方，建议顺序为：
银行：大陆银行，目前融资余额 1 亿元，成本 10%，预计下月偿还；
银行：欧舟银行，目前融资余额 1 亿元，成本 8%，预计下月偿还，还款后可续借，建议压降成本。
（2）利率区间分布
比较符合低成本借款占比越高的分布。
建议通过低成本借款，置换利率 9% 以上的借款。
对于暂时无法置换的借款，考虑续借时调整利率（如欧舟银行）。
（3）融资结构建议
短期借款偏多，其中 1 年内借款占比 50%，1-2 年借款占比 20%，2 年以上中长期借款占比 10%，偏少，且主要为 ABS。
需考虑增加中长期借款占比，减轻短期债务偿还压力。
同时短期债务占比居多，需提前做好续借 / 资金准备，避免集中兑付。
通过以上的融资结构情况和建议，我们可以快速了解企业当前借款分布，未来风险和准备，这些分析也都需要业财数据作为支撑。
明确了当前企业的业财一体是什么，后续我们继续展开，如何结合业务系统实现业财一体目标。
三、全局系统架构
了解了有几本账，我们可以初步预估，背后至少需要哪些系统支撑。
3.1 司库系统
为支持资金日报，首先需要有银行流水获取，确定流水金额、时间、收付主体，然后基于日期、账户进行汇总统计，故需要功能：
银企服务：银企服务通常由银行机构提供，目的是通过数字化、自动化的方式改善企业与银行之间的资金管理、支付和结算等业务流程。如交易流水自动获取、自动划扣、银行账户管理。
收付认领：对于企业或个体收到的款项进行确认和归属的过程。这一过程通常涉及与特定账单、发票或交易相关的款项。如票据，线下支付等情况，需要支持收付认领进行数据维护。
交易流水管理：查询以上两种途径获取的流水数据。
账户管理：监控账户余额、处理交易、进行财务规划和报告等。如欧舟银行子账户目前有可用余额 500，在途金额 100，冻结金额 50。
3.2 账务系统
为支持业务账输出，首先系统需要有还款计划管理，同时为满足贷后业务变更需要，还需要提供对应贷后管理功能，如报价调整、到期日调整。
还款计划：还款计划是借款合同中规定的按时间表和金额进行还款的计划，包括期限、频率、金额、利率、首付、提前还款规定等要素，确保贷款在期限内完成。
贷后调整：贷后调整是贷款发放后对利率、还款计划等进行的调整，包括报价、息费、到期日等变更，以应对市场变化或借款人需求。
3.3 财务系统
为支撑业财、核算组账簿需求，系统需要支持功能如下：
业务数据管理：集中管理企业业务数据，提高数据可访问性和安全性，支持有效的业务运营和决策制定。
报表统计：快速生成各类报表，提供实时的统计分析，助力企业了解绩效和趋势，支持智能决策。
凭证引擎：自动化生成和管理财务凭证，确保财务记录准确、规范，提高财务工作效率和精度。
核算管理：对企业经济业务进行核算，追踪成本、利润等核算项目，为财务决策提供准确的数据支持。
对接金蝶：与金蝶等系统实现无缝对接，实现信息共享，提高工作协同效率，确保数据一致性和及时性。
3.4 数据中心
为支撑资金流动性管理相关的分析需求，一般直接对接 BI，进行数据清洗、统计、校验及可视化图表的分析。
四、业财建设切入
上面介绍了公司有几本账，结合业财的目标，即业务、财务、管理三点打通，可以推出，业财的目标，首先是基于业务数据，实现业务、财务数据打通，而后是基于业务、财务数据，为管理提供数据支撑。
那么在资源有限的情况下，我们需要围绕业财目标，结合企业现状，排列出优先级，并逐步实现。大部分的企业做业财一体化，一般已有现成的业务账，需要进一步和财务账打通，如下图。
基于上述背景，业务账已实现 80% 在线化，能提供大部分数据支撑；
故考虑从收入、成本台账切入，功能层面也从财务系统切入，并逐笔优化依赖功能，如账务系统、司库系统，快速推动达成业财目标。
其中财务系统中财务台账、凭证引擎、对接金蝶、财务报表存在逐步递进关系，故优先从财务台账切入。
综上，我们了解了业财一体的目标、价值和支撑业财所需的系统架构，那么后文我们将以收入台账为例，展开聊聊如何快速推动收入台账落地。
