发布于：山西省
原标题：合规审计实务｜高级企业合规师辅导与定级
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辅导课程：
合规审计实务
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依据《企业合规师职业技能标准》，本次「高级企业合规师辅导与定级」将推出企业合规师所必备的系列课程，今天是对一个重磅课程「合规审计实务」所做的介绍。我们将在今后对其他课程推出系列介绍。
「企业合规师职业技能」魔方
版权归属：国际风险与合规协会
欢迎使用、注明出处
# 1
合规审计实务课程设计思路
合规审计辣么地重要，那么谁来做合规审计自然也就非常重要。
反垄断审计、反贿赂审计是两种比较常见的审计。在审计实务当中，合规审计的范围完全有可能超出这两种审计。比如，我们曾经帮助某私募基金对其投后公司做合规审计——审计该投后公司为什么盈利没有达标——我们既要有懂财务的（有时和会计师合作）进行财务方面的审计；我们律师的审计项目和内容当仁不让地偏重在法律合规义务以及非财务控制手段。
根据我们的审计，我们发现该投后公司盈利没有达标的一个重要原因是该公司的海外项目存在着比较大的风险，比如法律合规风险、应收账款风险和合同风险。我们在此就应收账款风险和合同风险举例；其他风险因为其敏感性我们在此不再赘述。
海外应收账款风险
我们认为该公司司海外应收账款风险存在以下几个特点：
首先，缺乏内控机制。
该公司对海外应收账款风险没有应对方案。我们审阅了由该公司国贸部提供的“国际贸易出口业务流程及过程控制”，发现其中没有境外应收账款的催讨机制，或其他类似的流程有关规定。
其次，缺乏专业法律人士管控风险
通过访谈我们发现该公司“国贸部”在与某印度公司进行谈判，试图通过应收账款总额打折来鼓励债务人加速回款，但整个过程没有通过专业律师来处理，导致处理手法非常不专业，比如在应收账款总额打折协议中少说了下面这么一句话，结果吃了大亏——这句话是：如果债务人不在一定的时间内按折后款支付，那么双方仍然按折前款计算应收账款。其结果，因为少了这句话，该印度公司既没有按折后款支付，同时该公司也白白地送给对方一大笔折扣款项。
合同风险管理
该公司在涉外业务中缺乏合同风险管理的意识和实操经验。
上述“国际贸易出口业务流程及过程控制”提到“合同审核确认”，但没有对违约责任条款及争议解决条款作出具体的审核要求，仅用“其他条款：如质保期，不可抗力，索赔，罚款，仲裁，安装等基本上是固定条款，但也要仔细审核清楚”这样随意的话术简要概括。这也许导致了该公司在与印度公司谈判的过程中没有尽力争取把仲裁地点放在香港或新加坡（如果不能放在中国的话）。
我们在与该公司董事长访谈的过程中，得知该公司曾经在外蒙古提起过诉讼，由于当地严重的腐败从而不得不放弃诉讼去选择与对方当事人协商，最后导致该公司很大一部分资金没有从对方当事人处收回。但显然该公司似乎没有从前述发生在外蒙古的案件中吸取更多的教训，从而导致了该公司在印度又发生了同样的情况。类似的情况一而再再而三地发生，说明这个公司要么没有合规管理机制，或者说整个机制完全失效。
关于上述问题，除了一些针对性的实质性合规义务外，我们还对该公司的管控流程提出整改建议 ：
如何“多快好省”地应对海外风险
根据该公司董事长的介绍，该公司在俄罗斯及南非项目上准备聘请专业律师，并也与几家律所进行了商谈，但在律师费上没有谈拢。对此，我们提出建议多快好省地管理好上述各类风险。
首先，法律及合规服务要立足“好”和“快”字
对于在中国以外地区（包括中国境内）的专业法律/合规服务，一定要交给专业人士来处理。比如该公司在俄罗斯又开始的建设工程项目，我们建议他们一定要交由俄罗斯当地的从事建设工程项目的专业律师来处理。只有专业才能做到“好”和“快”。
其次，如何做到“省”
境外法律/合规服务往往是按小时计费的，每一项法律/合规服务所要解决的事项越具体精准，则解决起来就既省时间，又省律师费。那么如何让法律服务事项做到具体、精准？我们建议由相应的中国专业律师团队作为该公司海外项目的法律与合规总顾问，帮助该公司对接境外律师。从而在解决专业法律问题上，做到准确、具体、精准。
从上述的案例当中我们可以看出合规审计对于审计人员的专业性有一定的要求。我们还要注意到，合规审计要帮助企业解决问题，而不是纸上谈兵。就像任正非所说的那样，合规官要打上背包、拿上铁锹和业务人员在同一个战壕里跌打滚爬，唯有这样，才能把合规审计工作做好。对于这一点我们下一篇文章将介绍我们是如何帮助一家企业针对其业务过程中出现的或者可能出现的业务风险进行审计的。
「高级企业合规师辅导与定级（9月16日-18日北京场）」活动中特此推出「合规审计实务」，欢迎大家报名参加！ 「高级企业合规师」北京场课程安排
ISO 37301主席：我们需要什么样的企业合规师
高级企业合规师为何受董事长们热捧？——专访北京大成律师事务所高级合伙人徐永前
私人律师装逼指南
# 2
合规审计实务教学方案
在1.5小时左右的时间内，陈立彤律师为大家精心地准备了课程内容，这些内容既包括精心设计的PPT，以及在不同的场景下的审计报告范例，有的是为国企，有的是为外企；有的是反贿赂审计，也有的是反垄断审计，而这些内知识点没有实务的沉淀和面对面的讲解，您是get不到的。我们在这里截个图给大家剧透一下培训内容：
# 3
辅导老师介绍
陈立彤律师，福特汽车公司前亚太区合规总监，大成上海办公室高级合伙人，中国律师、美国纽约州律师、入选司法部“全国千名涉外律师人才名单”、入榜钱伯斯、The Legal 500、LEGALBAND等知名榜单。陈立彤律师目前还担任中兴康讯独立董事及出口合规委员会委员。陈立彤律师也是中国企业文化促进会合规管理委员会会长。
# 4
培训提纲
-合规审计的流程
-合规审计的测试
-证据的收集和评价
-审计报告
-审计后的合规整改
-工作底稿的整理与保存
-总结
# 5
文书示例
以下为相关学员作业示例：
「高级企业合规师」北京场课程由多位资深专家授课，课程角度多元，系统培训高阶合规知识技能，并侧重在实际场景中能够借鉴指导的实操案例。为期三天（9月16日-18日北京场）的课程安排如下：
日期
时段
辅导嘉宾
辅导课程
第一天
9:00-10:00
Martin Tolar
企业合规师需要哪些合规技能？
10:00-10:45
ISO 37301核心专家
ISO 37301合规管理体系标准解读
10:45-11:00
茶歇
11:00-12:30
中标信达认证服务
合规管理体系认证实务
12:30-14:00
午餐、午休
14:00-15:00
Bartosz Makowicz
企业合规管理路径
15:00-16:00
前海关官员
从AEO认证看合规管理体系建设
16:00-16:15
茶歇
16:15-17:30
陈立彤
合规的四个维度：法律、管理、体系与文化
第二天
9:00-10:45
樊光中
合规要求与管控措施如何与业务流程整合
10:45-11:00
茶歇
11:00-12:30
樊光中
合规风险评估技术与信息化工具
12:30-14:00
午餐、午休
14:00-16:00
徐永前
高中初级合规师的技能侧重与实务
16:00-16:15
茶歇
16:15-17:30
徐永前
企业法律风险管理基础实务
17:30-20:00
晚宴
第三天
9:00-10:45
陈立彤
合规审计实务
10:45-11:00
茶歇
11:00-12:30
陈立彤
企业国际化进程中合规风险的爆发与防控
12:30-14:00
午餐
14:00-16:00
测评
请扫描下列二维码在线报名，我们业务人员将与您联系参会具体事宜。
关于报名，您有任何问题，请按照下列方式联系：
联系人：Gina
活动概述
为了帮助广大企业构建合规管理体系，做好全域合规管理，解决域内域外合规管理的重点与难点，助力中国企业“一带一路”全球化发展行稳致远，切实有效地应对域外监管选择性执法和长臂管辖风险，为广大企业打造一支过硬的企业合规师团队，「高级企业合规师」辅导与定级由此展开。
2021年3月18日，人力资源和社会保障部等部门联合发布「企业合规师」新职业（职业编码：2-06-06-06），为企业合规管理提出新要求的同时，也给广大的「企业合规师」提供了更加广阔的舞台。
2021年4月13日，国际标准化组织ISO发布ISO 37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》，作为合规管理体系建设的重中之重，ISO 37301对合规岗(Compliance function)同样提出了能力要求。
对此，《企业合规师职业技能标准》(T/CECIA 05-2022)作为ISO 37301有关合规岗的配套团体标准得以发布，成为「企业合规师」的职业技能标准。
为进一步把上述标准落到实处，帮助广大企业培养有能力、有担当的「高级企业合规师」，从而有效地管理境内外合规风险，为企业在国内外市场保驾护航。
介绍
「合规」公众号平台，培育、倡导合规文化，以文化的软约束和持久力维持、提升合规效果，是中国最权威的合规教育培训、人力资源输送、合规评估认证平台之一。
北京中知信经济咨询有限公司「中知信」是中国知名的培训服务机构，共同承担本次「高级企业合规师」全部辅导、定级活动。
本次专项由「合规」公众号平台与「中知信」定向邀请相关企业的总法律顾问、首席合规官、法务总监、法律合规部总经理；公司内控、审计、风险管理高管及其他公司高级管理人员；担任合伙人三年以上律师参加。
本次专项由参与制定ISO 37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》的国际与国内专家辅导、定级「高级企业合规师」。随着「高级企业合规师」辅导与定级活动的展开，「合规」公众号平台将陆续推出初级、中级「企业合规师」的培训、定级活动，敬请大家留意「合规」公众号平台信息。同时也欢迎广大培训机构积极来人来函洽谈合作事宜，为广大企业打造一支过硬的企业合规师团队群策群力，共同构建治理完善、全面覆盖、有效运行、国际认证的合规管理体系。
辅导教材
International Risk and Compliance Association (“IRCA”)许可「合规」与「中知信」使用部分「高级企业合规师」辅导教材与定级标准。
International Risk and Compliance Association会长由国际标准化组织ISO TC 309技术委员会负责制定ISO 37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》的第四工作组主席Martin Tolar担任。
培训证书
本次辅导定级基于IRCA辅导教材和定级标准，本次「高级企业合规师」证书带有IRCA标志和全球统一编号，并可以在IRCA的网站上（）予以查询
专家及其教材
以下ISO 37301标准专家及其他ISO 37301标准专家从事本次辅导定级活动（以实际参加为准）：
右图为徐永前律师主编的中国人民大学硕士教材《企业法律风险管理基础实务》作为本次辅导活动的指定教材：
徐永前
中国企业文化促进会合规管理委员会名誉会长
北京大成律师事务所党委副书记、高级合伙人
ISO 37301合规管理体系国内专家组首席专家
右图为陈立彤律师的专著《企业国际化进程中合规风险的爆发与防控》、《商业贿赂风险管理》作为本次辅导定级活动的指定教材：
陈立彤
中国企业文化促进会合规管理委员会会长
北京大成（上海）律师事务所高级合伙人
ISO 37301合规管理体系工作组中国注册专家
樊光中
ISO 37301合规管理体系国内专家组专家成员
发改委中国人力资源开发研究会风险管理分会专家委员会专家
Martin Tolar
ISO 37301合规管理体系工作组主席
Peter Jonas
奥地利标准协会认证总监
ISO 37301合规管理体系工作组秘书长
Bartosz Makowicz
European University Viadrina教授
ISO 37301合规管理体系工作组成员
辅导与定级
价格
人民币8000元，包含辅导课程、定级专项、午餐、教材
报名请扫二维码
请扫描下列二维码在线报名，我们业务人员将与您联系参会具体事宜。
敬请注意的是：本次是「高级企业合规师」的辅导、定级活动，如果您不符合报名条件的，我们将邀请您参加后续的初级、中级企业合规师的辅导、定级活动。
我们欢迎广大的培训机构来函来人洽谈相关合作事宜。
关于报名，您有任何问题，请按照下列方式联系：
联系人：Gina
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