2019年4月23日下午，国家税务总局举行新闻发布会，重点介绍今年以来税务部门落实党中央、国务院更大规模减税降费政策情况。
税务总局新闻发布会现场
税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任付树林
付树林：各位新闻媒体朋友们，大家下午好！欢迎大家出席税务总局新闻发布会。这是全国两会闭幕后的首场发布会，又适逢季度申报“大征期”刚结束，今天将重点介绍今年以来税务部门落实党中央、国务院更大规模减税降费政策情况。我们邀请到了税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力先生，请他向大家介绍有关情况，然后进入问答环节。
下面，先请蔡司长介绍情况。
税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力
蔡自力：实施更大规模减税降费，是党中央、国务院深化供给侧结构性改革、推进经济高质量发展的重大决策，是减轻企业负担、激发市场主体活力的重大举措。今年以来，全国税务系统坚决贯彻党中央、国务院更大规模减税降费的重大决策部署，牢固树立落实减税降费政策是政治任务、硬任务的理念，采取一系列措施，确保各项政策落地生根。
一是一体指挥。今年大规模减税降费涉及多个税种费种、内部多个机构、外边多个部门、系统多个层级。为确保政策执行到位，从税务总局到基层税务分局逐级成立了减税降费工作领导小组及其办公室，构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系，确保政策统一、操作规范、高效落实。税务总局开通12366热线等6条减税降费问题收集渠道，就纳税人和缴费人关心的问题，研究发布了750个个人所得税政策、200个小微企业普惠性政策和200个增值税降率政策问题解答口径。
二是对表推进。税务总局明确减税降费工作路线图、时间表、责任人，包含9大类443项任务，并根据新政策出台情况动态调整，做到挂图作战、对表推进、到点验收，目前已完成140项任务。
三是升级服务。把优化服务贯穿减税降费落实全过程，在连续第6年开展“便民办税春风行动”出台52条便利化措施的基础上，相继出台8条支持小微企业普惠性税收减免、20条深化增值税改革、16条降低社保费率政策的服务措施；把今年4月开展的全国税收宣传月活动主题确定为“落实减税降费，促进经济高质量发展”，并将时间由往年的一个月延长至50天。
四是全面辅导。落实减税降费政策时间紧、任务重，全国税务系统上下攻坚克难、全力投入，每项政策出台都及时对纳税人全面开展宣传辅导，努力使广大纳税人懂政策、会申报。
五是精细核算。及时优化升级统计核算分析体系，建立专门信息化平台，实现减税降费数据“机生机汇”，确保数据的真实性、准确性，精准统计减税降费成效。
近日，今年首个季度申报“大征期”结束，我们及时完成了减税统计核算工作。这里需要特别强调的是，新一轮深化增值税改革措施自今年4月1日起实施，减税数据要到5月份申报期结束后才能核算出来。一季度，全国累计新增减税3411亿元，主要有三类：
一是2019年新出台政策减税722亿元，其中：小微企业普惠性政策新增减税576亿元，个人所得税专项附加扣除政策新增减税146亿元；
二是2018年年中出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元，其中：个人所得税第一步改革去年10月1日实施，在今年一季度翘尾减税1540亿元；增值税17%和11%两档税率各降1个百分点，是去年5月1日实施，在今年一季度翘尾减税976亿元；
三是2018年到期后2019年延续实施政策新增减税37亿元，其中：经营性文化事业单位转制优惠政策减税26亿元；农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税优惠政策减税2.6亿元。
随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元（已扣减出口退税），增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。从一些税种上看，减税政策影响收入增速回落明显，一是去年5月起实施的增值税降率政策，在今年一季度形成翘尾减税，受此影响国内增值税增速比去年同期回落9.2个百分点。二是去年10月起实施个人所得税第一步改革，加上今年1月1日实施六项专项附加扣除，一季度个人所得税收入下降29.6%。三是今年新实施的小微企业普惠性减税政策，地方“六税两费”对增值税小规模纳税人减征50%，一季度地方“六税两费”收入增速比去年同期回落7.2个百分点。
减税降费，就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”。税收监测数据显示，全国重点税源企业信心指数止落回升，从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23，回升了4个点，显示企业投资意愿增强，预示二季度企业生产经营将呈向好态势。
付树林：感谢蔡司长的介绍。下面进入答问环节，请记者朋友们提问。
有请中央电视台记者。
中央电视台记者提问
一、中央电视台记者：今年以来，国家推出了一系列小微企业普惠性税收减免措施，备受社会关注。请问蔡司长，就首季申报情况来看，减税效果如何？
蔡自力：小微企业数量大、分布广、类型多，是促进创业创新和保持就业稳定的主力军。国家推出小微企业普惠性税收减免政策，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心，推动形成积极的社会预期。
小微企业普惠性减税政策涉及增值税、企业所得税和地方“六税两费”，覆盖了小微企业大部分主要税种。一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。
从首季情况看，主要特点有：一是普惠效果好。增值税小规模纳税人起征点由3万元提至10万元后，享受增值税减税纳税人新增330万户，与3万元以下免税原政策叠加后达到2900多万户；小型微利企业标准大幅提高后，享受企业所得税减税纳税人新增29万户，与原小型微利企业标准叠加后达到399万户，占一季度全部盈利企业的94%；享受“六税两费”减征政策的纳税人为1392万户。
二是减免幅度大。增值税小规模纳税人起征点从3万元提高到10万元后，新享受政策的纳税人户均减免增值税超过4500元，远大于3万元起征点时的1200余元；小型微利企业标准放宽和加大优惠力度后，小型微利企业户均减免所得税达13521元；享受“六税两费”减征政策的纳税人户均新增减税1007元。
三是民营经济是受益主体。民营经济享受新增减税493亿元，占全部新增减税额的85.6%。
从首季申报情况看，小微企业普惠性减税明显减轻了其税收负担，有利于激发市场活力，更好地发挥小微企业促创业、稳就业的重要作用。
付树林：请记者朋友们继续提问，有请经济日报记者。
经济日报记者提问
二、经济日报记者：个人所得税改革一直受到社会各界的高度关注，自2018年10月1日起个税改革已经实施了6个月，今年以来减税情况如何？
蔡自力：税务机关紧紧围绕党中央、国务院决策部署，全力确保个人所得税政策红利释放到位。
今年一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。其中，第一步改革翘尾减税1540亿元；第二步改革即专项附加扣除政策实施三个月，新增减税146亿元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。
同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。以年龄区间为例，36至50岁的人群是政策享受主力，占比达5成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育，人均月新增减税348元，是获益最大的群体。35岁以下的年轻人群体，六成集中在住房租金或住房贷款支出，人均月新增减税249.6元。50岁以上群体，特点也很鲜明，以赡养老人居多，人均月新增减税229元。
总体来看，本次个人所得税改革提高了起征点，优化了税率结构，设置了专项附加扣除，减税红利既覆盖了更广泛的人群，又较好地体现了个性化和差异化，其积极效应将进一步显现。
付树林：请记者继续提问，有请新华社记者。
新华社记者提问
三、新华社记者：深化增值税改革降低增值税税率是今年减税降费政策的“重头戏”，请问税务部门采取了哪些措施确保4月1日企业“开好票”？5月份是深化增值税改革实施后首个申报期，税务部门将如何确保企业“报好税”？
付树林：我来回答您的问题。深化增值税改革从4月1日实施，实施当日企业能按降低后的税率开出增值税发票，是改革平稳起步的重要标志。为确保企业“开好票”，从3月5日《政府工作报告》公布改革内容到4月1日正式实施，不到一个月的时间，税务部门主要做了以下工作。
一是明确操作措施。3月20日，国务院常务会议审议通过增值税改革具体政策当日，税务总局即与财政部、海关总署一起印发政策规定。3月21日，税务总局连续下发3个文件，其中专门制发《关于深化增值税改革有关事项的公告》，对纳税人在改革前发生的业务，改革后发生调整如何开具发票问题进行明确；印发《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》，就开展业务学习培训、推进政策宣传辅导、确保简明易行好操作等出台具体措施；印发《关于做好深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知》，就完成开票软件升级等问题作出具体规定。
二是确保软件升级。税控开票软件及时升级到位是“能开票、开好票”的重要前提。软件升级涉及到“两端”，不仅要求税务局端及时完成相关系统升级，还须提示提醒纳税人端完成税控开票软件升级操作。我们坚持改革措施制定与业务需求完善同部署、齐推进。一方面，在最短时间内完成了软件开发、测试和定版工作；另一方面，坚持“让信息多跑路、让群众少跑腿”原则，税务部门对99.6%的纳税人采用在线方式升级开票系统，纳税人“足不出户”即可完成操作；对极少量离线开票的纳税人，采取上门辅导等方式帮助纳税人升级到位。
截至3月28日，全国应升级939万户一般纳税人开票软件全部升级到位。4月1日改革实施首日至今，全国各地区纳税人均顺利开出了新税率增值税发票，深化增值税改革第一阶段“开好票”工作已经平稳有序运行。
下面我回答您的第二个问题。
“开好票”是基础，“报好税”是关键。为做好5月首个纳税申报期各项准备工作，4月12日税务总局印发了《关于做好2019年深化增值税改革第二阶段“报好税”相关工作的通知》，明确了具体措施和工作要求，主要是做好“两更新、两辅导、两核实”。“两更新”，即更新完善申报表、更新升级征管系统。我们发布了《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》，对增值税申报事项进行整合完善，指导各地税务部门按照规定时间节点，完成电子税务局等相关信息系统中纳税申报功能改造升级。“两辅导”，即规范开展政策辅导、细致开展申报辅导。我们进一步加大政策辅导力度，广泛征询纳税人和基层税务机关意见，编写了200个政策问题解答口径，确保有问必答；开展有针对性的申报辅导，帮助纳税人掌握新申报表填报口径，确保纳税人会申报。“两核实”，一是对生产、生活性服务业纳税人行业归类进行申报前初核、申报期复核，确保纳税人享受加计抵减政策优惠；二是对所有行业一般纳税人申报数据进行校核，防止出现纳税人因申报错误不能正确享受政策优惠等情形。
请记者继续提问，有请央广经济之声记者。
央广经济之声记者提问
四、央广经济之声记者：社保费关系企业负担和百姓切身利益，5月1日实施降低社会保险费率政策，我想请主持人介绍一下，税务部门在征管服务方面采取哪些措施来确保政策顺利落地？
付树林：谢谢您的提问。国务院办公厅印发的《降低社会保险费率综合方案》明确，企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，原则上暂按现行征收体制继续征收，即原由社保部门征收的继续由社保部门征收，原由税务部门征收的继续由税务部门征收，稳定缴费方式；机关事业单位社保费和城乡居民社保费征管职责如期划转。因此，税务部门既要落实好已负责征收地区降低企业社保费率工作，又要落实好降低机关事业单位社保费率工作，深感责任重大。为贯彻好《方案》精神，税务部门从建机制、强辅导、优服务、细核算等方面狠抓落实工作。
一是将社保费降率纳入减税降费“总盘子”。刚才蔡自力司长介绍了，各级税务部门成立了减税降费工作领导小组，其中专门设立了社保费工作组，建立起“一竿子到底”的指挥体系，将落实降低社保费率政策纳入减税降费“总盘子”，做到同部署、同落实。同时对照降率方案细化16类80项重点任务，实行挂图作战、对表推进、督导问效。
二是制发系列操作文件和配套办法。围绕落实《方案》，税务总局制发了一系列操作性文件和配套办法，截至4月22日，税务总局先后印发了关于落实降低社保费率政策的通知、降低社保费率缴费服务工作方案等文件，并出台了降费核算、信息系统、技术保障等方面配套办法。
三是多形式多渠道开展政策培训辅导。税务总局在3月底举办全国税务系统社保费研修班后，又组织开展了税务系统“一竿子到底”的社保费业务视频培训，解读《方案》主要精神和降费统计核算等工作要求。各地在开展对内培训的同时，充分利用12366热线、税务网站、在线访谈、办税服务厅等渠道，全力做好对缴费人的培训辅导，确保缴费人懂政策、会操作。
四是加快做好信息系统准备工作。根据《方案》政策调整变化和降费核算需要，及时对征管信息系统和信息共享平台进行升级改造，切实做好运维保障工作，确保系统运行稳定，为《方案》落地提供有力的信息化支撑。
五是强化部门合作协同推进。4月9日，人社部、财政部、税务总局、国家医保局联合发布答记者问，进一步解读降率政策。税务总局与人社部通过共同研究协作事项、联合举办培训等方式，指导督促各地社保、税务部门把《方案》落实到位。
请下一位记者提问，有请凤凰卫视记者。
凤凰卫视记者提问
五、凤凰卫视记者：这个问题提给蔡司长，请问围绕减税降费的决策部署，税务部门采取哪些措施优化纳税服务，确保企业充分享受到减税降费红利？
蔡自力：谢谢您的提问。为了把减税降费政策落实好，让企业和群众有实实在在的获得感，今年以来全国税务系统深入开展“便民办税春风行动”，根据纳税人所需出实招、办实事，在个税改革、小微企业普惠性减税政策落地、深化增值税改革、社保降费等多重改革任务叠加情况下，有力保障了各项减税降费政策的落地落实。
一是全面开展政策宣传辅导。今年，我们针对每项减税降费政策都全面开展了宣传辅导工作，确保应享尽知。我跟大家讲个细节，增值税降率改革前夕，在3月26日至3月底，各地税务机关在短短几天时间里完成了对900多万户一般纳税人的宣传辅导。针对纳税人，在纳税人学堂等现场组织1.3万场培训，推送短信、微信1900万条，办税服务厅面对面辅导99万人次，上门一对一辅导48万户次。针对税务人，各省全面完成了对12366纳税服务热线、办税服务厅工作人员的培训，确保一线税务干部都能懂政策、会操作、答得准、办得快。
二是确保简明易行好操作。首先是简化办税流程。为新办纳税人提供“套餐式”服务，一次办结多个涉税事项。其次是精简资料报送。税务总局在去年年底取消20项税务证明事项的基础上又取消了15项，有的地方还进一步清理取消了部分本级设定的证明事项，大大减轻纳税人报送资料的负担。
三是改进方式优化发票办理。发票办理是纳税人办税的关注点，也是兑现纳税人减税降费“红利”的关键点。一方面，扩大了自开范围，自2月初开始，将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围，扩大至租赁和商务服务业、科学研究和技术服务业以及居民服务、修理和其他服务业，最大限度方便纳税人。另一方面，将增值税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间等。
四是创新举措优化退税办理。压缩出口退税的办理时限，确保审核办理正常出口退税的平均时间压缩在10个工作日以内。各地税务机关积极引导出口企业使用国际贸易“单一窗口”出口退税平台办理退税业务，有的地方以《出口退税电子退还书》代替纸质税票，缩短出口企业退税到账时间，提高了企业资金周转效率。
付树林：请继续提问，有请中国新闻社记者。
中国新闻社记者提问
六、中国新闻社记者：减税降费政策落地，离不开公平的税收环境。请问税务部门如何通过优化执法方式、规范税务执法、严厉打击偷骗税行为来进一步维护减税降费成果？
付树林：我来回答您的问题。税务总局在年初召开的全国税务工作会议上，一方面将确保减税降费政策措施落地生根作为2019年税收工作的主题，另一方面将统筹推进优化税务执法方式与健全税务监管体系作为税收工作的主线。今年以来，我们在优化执法方式、规范税务执法、打击偷骗税方面持续发力，充分发挥税务稽查的“利剑”作用，切实保障国家税收安全、维护减税降费成果。
在优化执法方式、规范税务执法方面，一是全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，持续深化税务执法监督，强化对重大税务案件审理、重大执法行为事中监督，确保税务执法透明、规范和公正。二是构建以税收风险为导向，以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制，落实“无风险不检查”原则，强化大数据分析，对高风险纳税人实施立案检查，增强稽查精准性和有效性。三是发挥跨区域稽查机构作用，打破地域限制，增强执法独立性，既避免多头重复检查，减轻企业负担，又提高稽查执法质效。
在打击虚开增值税发票、骗取出口退税方面，税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行，持续纵深推进打虚打骗两年专项行动。今年一季度，全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业2.69万户，认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证59.96万份，涉及税额128亿元；查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11亿元。抓捕犯罪嫌疑人1422名，293名犯罪嫌疑人主动向公安机关投案自首。
在实施税收违法“黑名单”和联合惩戒工作方面，2018年全国税务机关共计公布“黑名单”案件9344件，同比增长70.54%。2019年一季度全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件，其中，虚开发票案件3261件，偷税案件140件，骗税案件33件，走逃失联案件23件，其他案件10件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，各级税务机关累计公布案件数量已经达到20109件。
自2015年启动联合惩戒措施以来，截至2019年一季度，全国各级税务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次；1.64万名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务；1.69万户次当事人被金融机构限制融资授信；另外，还有22.28万户次“黑名单”当事人在政府供应土地、检验检疫监督管理、政府采购活动、政府性资金支持等方面被有关部门采取限制性管理措施。
付树林：由于时间关系，今天新闻发布会到此结束，再次感谢各位媒体朋友。
